農(nóng)銀發(fā)[1998]138號
頒布時間:1998-09-03 00:00:00.000 發(fā)文單位:中國農(nóng)業(yè)銀行
各省、自治區(qū)、直轄市分行,各直屬分行,各直屬院校:
為了增強(qiáng)國家金融法律、法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性,加強(qiáng)內(nèi)部控制,對違反金融法律、法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的行為進(jìn)行必要的制裁,并確定統(tǒng)一的處罰處理程序和標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定(試行)》下發(fā)給你們,望遵照執(zhí)行。對執(zhí)行中遇到的問題,請及時報(bào)告總行(稽核部)。原《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定(試行)》(農(nóng)銀發(fā)〔1995〕166號)同時廢止。
附:
中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定(試行)
第一章 總則
第一條 為了保證國家金融、法律、法規(guī)、政策和中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度的正確貫徹執(zhí)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高經(jīng)營效益,根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、國務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中國人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于對中國農(nóng)業(yè)銀行所轄的單位和個人在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中違反國家金融、法律、法規(guī)、政策和中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度行為的處罰、處理。
第三條 對違反國家金融、法律、法規(guī)、政策及中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度的單位和個人,依據(jù)事實(shí)情節(jié),分別給予下列稽核處罰和處理:
1.責(zé)令限期糾正或建議停止部分業(yè)務(wù);
2.收繳違規(guī)所得;
3.罰款;
4.賠償經(jīng)濟(jì)損失;
5.通報(bào)批評;
6.建議撤銷榮譽(yù)稱號;
7.建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù);
8.建議調(diào)換和調(diào)離工作崗位;
9.建議給予行政處分;
10.移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理;
11.其他處理。
以上稽核處罰處理可以并處。
第四條 中國農(nóng)業(yè)銀行各級稽核部門是實(shí)施稽核處罰處理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第五條 稽核部門在實(shí)施稽核處罰處理時必須客觀公正、結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)。
第二章 對存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第六條 未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙支或被透支的,責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙支和被透支款及占用利息,造成損失的,由責(zé)任人全部賠償,并按被騙支、被透支金額的10%處以每筆不低于100元的罰款;蓄意讓儲戶透支的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第七條 開具空頭存單(折)的,責(zé)令責(zé)任人限期追回存單(折),處以每筆1000~5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第八條 吸收存款不入賬,搞賬外經(jīng)營的,責(zé)令立即糾正,收繳其全部違規(guī)所得,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第九條 搞虛假存款,人為調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的,責(zé)令立即糾正,對單位處以10000~50000元罰款,對責(zé)任人處以500~1000元罰款;騙取榮譽(yù)和獎金的,沒收所得獎金及收入,通報(bào)批評并建議取消榮譽(yù)稱號。
第十條 明知是單位公款,仍以個人名義開立儲蓄賬戶辦理存款的,責(zé)令限期糾正,對責(zé)任人處以500~1000元罰款,并建議給予行政處分。
第十一條 違反儲蓄制度,不按時軋計(jì)、核對賬務(wù),造成賬務(wù)差錯的,對責(zé)任人處以10~50元罰款。
第十二條 未按規(guī)定辦理儲蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的,未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲戶存款的,對責(zé)任人每筆處以50~200元罰款,造成損失的,由責(zé)任人賠償損失。
第十三條 利用工作之便,盜用儲戶存款,侵占儲戶利息的,套取銀行利息的,對責(zé)任人沒收全部收入,處以1~5倍罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第十四條 儲蓄事后監(jiān)督未按規(guī)定履行職責(zé)的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第十五條 ATM庫門密碼與鑰匙沒有按規(guī)定分人管理的,對責(zé)任人處以10~30元罰款。
第十六條 清點(diǎn)ATM現(xiàn)金時,沒有執(zhí)行雙人在場、交叉復(fù)核制度的,對責(zé)任人處以20~50元罰款。
第十七條 ATM吞卡后處理不及時或登記不全的,對責(zé)任人處以20~50元罰款。
第三章 對會計(jì)、出納、聯(lián)行、結(jié)算業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第十八條 不堅(jiān)持執(zhí)行錢賬分管、當(dāng)日核對賬款、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)的,現(xiàn)金收付未換人復(fù)核的,對責(zé)任人每次處以100~1000元罰款。實(shí)行柜員制的按柜員制辦理。
第十九條 實(shí)行柜員制的處所未執(zhí)行監(jiān)控錄像管理制度、內(nèi)勤主任檢查制度、密碼制度的,柜員自行抹賬的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第二十條 現(xiàn)金、金銀、有價單證出入庫不使用出入庫票的,對責(zé)任人每次處以30元罰款。
第二十一條 違反庫房管理制度規(guī)定,未執(zhí)行庫款交接、鑰匙兩人分管、雙線平行交接制度的,金庫鑰匙不隨身攜帶的,管庫員、出納員因事離崗庫箱不加鎖的,查庫期間出納未驗(yàn)證、離崗、未復(fù)點(diǎn)的,對責(zé)任人每項(xiàng)處以30元罰款;丟失庫房鑰匙的,對責(zé)任人處以500~1000元罰款。
第二十二條 未設(shè)立會計(jì)、出納有關(guān)登記簿及登記不規(guī)范的,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第二十三條 兌換損傷券不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的,不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的,沒收的假幣未加蓋有關(guān)印章或未登記的,對責(zé)任人每張?zhí)幰?元罰款。
第二十四條 現(xiàn)金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫的,出納與會計(jì)未每日核對賬款的,對責(zé)任人每次處以20元罰款。
第二十五條 違反庫房調(diào)繳款管理規(guī)定,造成短庫的,對責(zé)任人處以500~5000元罰款,通報(bào)批評或建議給予行政處分,構(gòu)成案件的移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第二十六條 出納錯款的,除按出納制度規(guī)定處理外,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第二十七條 私自動用庫款、金銀、有價單證的,立即移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理,“白條”抵庫和票據(jù)抵庫的,賬款不符的,限期查明原因,對責(zé)任人責(zé)令限期追回全部款項(xiàng)和應(yīng)承擔(dān)的利息,并按私自動用金額的10%~100%處以罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第二十八條 有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)柜組負(fù)責(zé)人未按規(guī)定檢查現(xiàn)金庫存、有價單證和重要空白憑證庫存的,每漏查一次處以30元罰款;未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)交接制度的,每次處以30~50元罰款。
第二十九條 不執(zhí)行先記賬后付款,先收款后記賬,轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸,他行票據(jù)收妥進(jìn)賬的,對責(zé)任人每次處以20元罰款,造成透支或經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人追回有關(guān)款項(xiàng),每筆處以100~500元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,建議給予行政處分。
第三十條 未執(zhí)行有價單證及重要空白憑證保管、領(lǐng)用、登記、銷號、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度的,對責(zé)任人處以50~200元罰款,賬實(shí)不符的,責(zé)令限期糾正,并處以50~500元罰款,由此引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第三十一條 不按規(guī)定結(jié)息、收息的,對責(zé)任人每次處以50元罰款。
第三十二條 錯計(jì)、漏計(jì)利息的,責(zé)令其限期糾正,并對責(zé)任人處以20~100元罰款。
第三十三條 收回貸款本息和吸收存款,不按規(guī)定及時入賬的,對責(zé)任人處以每天萬分之五且每筆不低于100元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第三十四條 不堅(jiān)持按規(guī)定時間結(jié)賬的,對責(zé)任人每次處以30元罰款,兩天以上的加重處罰。
第三十五條 違反賬戶管理規(guī)定,未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的,開戶手續(xù)不全或超權(quán)審批的,賬戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的,對責(zé)任人處以50~200元罰款。
第三十六條 受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的,有刀刮、涂改、藥水消蝕、超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的,對責(zé)任人每筆處以10元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。
第三十七條 不按規(guī)定使用賬戶和會計(jì)科目,影響會計(jì)核算正確性和真實(shí)性的,對單位通報(bào)批評,對責(zé)任人每筆處以50元罰款。
第三十八條 會計(jì)賬務(wù)核算發(fā)生賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬和各種會計(jì)報(bào)表之間不相符、不銜接的,未執(zhí)行賬務(wù)核對規(guī)定的,責(zé)令立即糾正,并對責(zé)任人處以10~100元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。
第三十九條 未按規(guī)定及時調(diào)整貸款形態(tài)的,對責(zé)任人處以10~50元罰款。
第四十條 會計(jì)檔案未按規(guī)定及時整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)出、調(diào)入、調(diào)閱的,對責(zé)任人每次處以20元罰款。
第四十一條 未執(zhí)行印、押、證、機(jī)分管分用制度的,注銷和報(bào)廢手續(xù)不齊全的,由于管理不善,造成泄密、丟失或被盜用的,對責(zé)任人處以500~1000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第四十二條 違背結(jié)算紀(jì)律,積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報(bào)單等,未能及時入賬的,受理無理拒付,擅自拒付、退票,有款不扣及不扣、少扣賠償金的,匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理或不按日更換業(yè)務(wù)章日期對客戶造成資金損失的,除按有關(guān)規(guī)定辦理外,對責(zé)任人每筆處以50元罰款;截留、挪用結(jié)算資金的,建議給予行政處分。
第四十三條 聯(lián)行報(bào)單錯押、錯行號、漏章的,對責(zé)任人每筆處以50元罰款,造成經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償,對責(zé)任人處以200~2000元罰款,并建議給予行政處分。
第四十四條 丟失聯(lián)行信件、電報(bào)的,對責(zé)任人每次處以100~500元罰款,造成結(jié)算賠償損失的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償,情節(jié)嚴(yán)重的,建議給予行政處分。
第四十五條 辦理查詢查復(fù)不及時、不按規(guī)定處理的,對責(zé)任人每筆處以20~100元罰款。
第四十六條 違規(guī)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的,對責(zé)任人每筆處以1000~10000元罰款;簽發(fā)假匯票、假匯款單的,對責(zé)任人處以2000~10000元罰款,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第四十七條 不及時按規(guī)定場次參加同城票據(jù)交換的,對責(zé)任人處以20~100元罰款;造成款項(xiàng)錯解的,存在違規(guī)掛賬的,責(zé)令限期糾正,并每次處以100~500元罰款,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,并建議給予行政處分。
第四十八條 同城票據(jù)交換退票不規(guī)范的,對空頭、印鑒不符的支票不按規(guī)定罰款的,提入票據(jù)沒有對方票據(jù)交換專用章的,對責(zé)任人每筆處以30~100元罰款。
第四十九條 內(nèi)部憑證使用不合規(guī)的,對責(zé)任人處以50~500元罰款。
第五十條 違反現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付,允許單位和個人超限額提取現(xiàn)金,支持單位和個人利用信用卡、銀行卡超限額套取現(xiàn)金的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議給予行政處分。
第五十一條 銀行承兌匯票到期,承兌人賬戶存款不足,未納入規(guī)定科目核算的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第四章 對電腦操作違規(guī)的處罰處理
第五十二條 中心機(jī)房工作人員不嚴(yán)格遵守機(jī)房管理規(guī)定的,無關(guān)人員進(jìn)出機(jī)房不加控制的,對責(zé)任人處以50~200元罰款。
第五十三條 運(yùn)行中心系統(tǒng)員、操作員和應(yīng)用開發(fā)人員職責(zé)不分,相互缺乏制約的,應(yīng)用程序修改、拷貝未按規(guī)定程序進(jìn)行的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第五十四條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未按規(guī)定設(shè)置操作級別和權(quán)限的,操作員未實(shí)行一人一碼的,操作員相互借用、共用密碼的,操作員離崗不及時在機(jī)器上簽退的,密碼未按規(guī)定定期更換的,操作員變動不立即刪除代碼的,業(yè)務(wù)主管將較高權(quán)限下放給一般操作員的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款,后果嚴(yán)重或造成經(jīng)濟(jì)案件的,加重處罰。
第五十五條 支行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員擅自參與辦理柜臺業(yè)務(wù)或處理賬務(wù)的,隨意將系統(tǒng)管理權(quán)限下放基層網(wǎng)點(diǎn)人員掌握的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款。
第五十六條 未按規(guī)定執(zhí)行系統(tǒng)開啟或關(guān)閉操作的,日終處理不規(guī)范的,未按規(guī)定進(jìn)行錯賬沖正和特殊日業(yè)務(wù)處理的,未按規(guī)定每日進(jìn)行事后監(jiān)督的,對責(zé)任人處以50~500元罰款。
第五十七條 對計(jì)算機(jī)存儲的信息資料未執(zhí)行備份制度的,計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序和磁帶、磁盤等磁性檔案未按會計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管的,對單位處以1000~10000元罰款,對責(zé)任人處以50~500元罰款。
第五十八條 非操作人員擅自上機(jī)操作或在電腦業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行其他與工作無關(guān)活動的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款。
第五章 對計(jì)劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰處理
第五十九條 突破貸款計(jì)劃和專項(xiàng)貸款指令性計(jì)劃的,對單位按照違規(guī)金額處以每天萬分之一至萬分之五的罰款直至收回,并對責(zé)任人處以200~2000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,通報(bào)批評。
第六十條 在上報(bào)信貸計(jì)劃執(zhí)行情況中,弄虛作假編造假數(shù)字、假報(bào)表的,對單位處以10000~50000元罰款,對責(zé)任人處以1000~3000元罰款,并通報(bào)批評,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第六十一條 違規(guī)拆出、拆入資金和違反權(quán)限管理規(guī)定的,責(zé)令限期糾正,并對單位按違規(guī)金額的1%~10%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,數(shù)額較大的通報(bào)批評,情節(jié)嚴(yán)重的,建議給予行政處分。
第六十二條 庫存現(xiàn)金超限額和不執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度的,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第六十三條 擅自或變相提高或降低存貸款利率的,責(zé)令限期追回或支付利息差額,違規(guī)利息部分全額收繳,對單位按違規(guī)金額的1%~5%處以不少于50000元罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第六十四條 以直接或間接方式使資金進(jìn)入股票或期貨市場的,限期糾正,通報(bào)批評,所得收入全額收繳,對單位處以每天萬分之五的罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第六章 對貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第六十五條 貸款經(jīng)營未執(zhí)行信貸授權(quán)管理或超越權(quán)限發(fā)放貸款的,責(zé)令限期糾正,對單位處以不少于50000元罰款或通報(bào)批評,對責(zé)任人處以500~3000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,建議給予行政處分,造成損失的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第六十六條 對不符合《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度》規(guī)定的企業(yè)發(fā)放貸款的,違規(guī)發(fā)放異地貸款的,發(fā)放不符合條件的信用貸款的,對單位處以20000~50000元罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款。
第六十七條 抵押、擔(dān)保貸款未按有關(guān)法律、法規(guī)辦理抵押、擔(dān)保手續(xù),使抵押、擔(dān)保合同無效的,需要辦理合法有效的抵押物、質(zhì)押物登記手續(xù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)手續(xù)而未辦理,或者需要辦理重要權(quán)證、證明移交及保管手續(xù)而未辦理的,責(zé)令限期糾正或通報(bào)批評,對單位處以2000~10000元罰款,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議給予行政處分。
第六十八條 不執(zhí)行貸款操作程序,逆程序發(fā)放貸款的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,通報(bào)批評,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。
第六十九條 未按規(guī)定簽訂借款合同或借款合同填寫要素不全,致使合同不具備法律效力的,對責(zé)任人處以200~1000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。
第七十條 發(fā)放賬外貸款的,責(zé)令限期收回,對單位處以不低于50000元罰款,對責(zé)任人處以不低于5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第七十一條 貸款展期不符合有關(guān)規(guī)定的,貸款到期前未按規(guī)定發(fā)出到期通知書的,到期不按時發(fā)出催收通知書進(jìn)行催收的,對責(zé)任人每筆處以20~100元罰款;逾期貸款超過訴訟時效的,對單位處以5000~10000元罰款,對責(zé)任人處以200~2000元罰款。
第七十二條 未按貸款形態(tài)變化及時調(diào)整賬務(wù)或隨意調(diào)整貸款形態(tài)的,對責(zé)任人處以100~2000元罰款。
第七十三條 在貸款利息以外收費(fèi)用于個人牟利或集體私分的,沒收所得收入,對單位處以5000~10000元罰款,通報(bào)批評,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議給予行政處分,貸款造成損失的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第七十四條 擅自減免貸款利息的,責(zé)令責(zé)任人限期追回減免部分,并按照減免息金額的10%~50%處以罰款。
第七十五條 對企業(yè)貸款放松管理、失察,造成企業(yè)套取貸款炒作股票、期貨的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議給予行政處分。
第七十六條 不建立貸款有關(guān)登記簿的,貸款賬、表、卡、簿、據(jù)不符的,不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)督考核制度的,貸款檔案資料不全和管理不規(guī)范的,責(zé)令限期糾正,對單位處以2000元以上罰款,對責(zé)任人每項(xiàng)處以100~500元罰款。
第七十七條 企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更改,因工作不到位,債務(wù)、債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整,未及時落實(shí)債務(wù)的,對單位處以1000~5000元罰款,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第七十八條 弄虛作假,不按規(guī)定進(jìn)行呆賬核銷的,對責(zé)任人處以500~5000元罰款,建議給予行政處分。
第七章 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第七十九條 未執(zhí)行銀行承兌匯票權(quán)限管理制度、(開銷戶)登記簿制度的,對單位處以2000~5000元罰款。
第八十條 向不具備申請辦理銀行承兌條件的單位辦理銀行承兌匯票的,承兌申請人提供的資料不齊全的,無信貸部門簽注承兌調(diào)查意見和審核意見的,無承兌決策部門和領(lǐng)導(dǎo)簽注審批意見的,擔(dān)保抵押手續(xù)不齊全或不規(guī)范的,未簽訂銀行承兌協(xié)議書的,承兌保證金不足規(guī)定比例的,對單位按簽發(fā)金額的1%~10%處以罰款,對責(zé)任人每筆處以100~2000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)或給予行政處分。
第八十一條 向不具備貼現(xiàn)條件的申請人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的,貼現(xiàn)申請人提供的資料不齊全的,無信貸部門審查貼現(xiàn)票據(jù)意見和審批意見的,違反貼現(xiàn)程序辦理貼現(xiàn)的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。
第八十二條 發(fā)現(xiàn)以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)變相發(fā)放貸款的,對單位處以5000~10000元罰款,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,造成損失的,建議給予行政處分。
第八十三條 違規(guī)辦理銀行承兌匯票,造成到期后被迫墊付的,對單位按非正常墊支額的萬分之五處以罰款,對責(zé)任人每筆處以500~2000元的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第八十四條 對明知沒有真實(shí)商品交易的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌、貼現(xiàn)或保證的,違反規(guī)定開立明知無貿(mào)易背景的信用證或違反規(guī)定出具保函、票據(jù)、存單、資信證明的,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第八章 對外匯業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第八十五條 未經(jīng)國家外匯管理部門和總行批準(zhǔn),擅自開辦外匯業(yè)務(wù),或擅自擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的,責(zé)令限期停辦,對單位處以50000~500000元罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并建議給予行政處分。
第八十六條 未經(jīng)總行批準(zhǔn),擅自以分行名義與國外銀行境外機(jī)構(gòu)建立代理行關(guān)系或開立境外賬戶的,責(zé)令限期解除代理行關(guān)系或關(guān)閉境外賬戶,對單位處以1000~5000元罰款,對責(zé)任人處以100~500元罰款,并建議給予行政處分。
第八十七條 逃避國家利用外資計(jì)劃,擅自對外籌措中長期國際商業(yè)貸款的,突破對外短期借款余額控制指標(biāo)借用國際商業(yè)銀行貸款的,未經(jīng)批準(zhǔn),擅自突破國家外匯管理部門規(guī)定的對外籌資成本控制標(biāo)準(zhǔn)對外籌措資金的,借款到期時未能及時償還,對我行信譽(yù)造成不良影響的,對單位處以10000~50000元罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并建議調(diào)離和給予行政處分。
第八十八條 對違反規(guī)定辦理外幣票據(jù)托收、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而造成銀行資金損失的,對責(zé)任人處以500~1000元罰款。
第八十九條 違反國際結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定和操作程序的,根據(jù)情節(jié)輕重,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第九十條 超權(quán)限、超額度為客戶開立信用證,為無授信額度、無其他任何擔(dān)保措施的客戶開立信用證,或未按規(guī)定比例收取、保管保證金的,或提供的擔(dān)保不具備法律效力的,對責(zé)任人處以500~1000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù),造成損失的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第九十一條 信用證到期支付時由銀行墊付資金的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款;造成損失的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第九十二條 對不具備辦理押匯條件的客戶辦理押匯業(yè)務(wù)的,對責(zé)任人處以100~500元罰款;造成損失的,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款。
第九十三條 有關(guān)信用證的合同性文件要素填寫不全,對責(zé)任人處以100~500元罰款;使其失去法律效力,造成資金損失的,對責(zé)任人處以2000~10000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。
第九十四條 未經(jīng)總行批準(zhǔn),擅自對外開出遠(yuǎn)期信用證或故意用改證方式逃避總行對遠(yuǎn)期信用證管理的,對單位按開證金額的1%~5%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~10000元的罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位和給予行政處分。
第九十五條 違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的,對責(zé)任人處以100~1000元的罰款。
第九十六條 違規(guī)對外提供外匯擔(dān)保的,對單位按擔(dān)保金額的1%~5%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第九章 對信用卡業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理
第九十七條 對申請人、擔(dān)保人審核不嚴(yán),擔(dān)保不合規(guī)的,發(fā)卡手續(xù)不完備的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款;造成損失的,處以1000~2000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,建議給予行政處分。
第九十八條 未建立開銷戶登記簿、發(fā)卡登記簿,或資料不全、記載不詳細(xì)的,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第九十九條 制卡員泄露制卡密碼或離崗不上鎖的,制卡登記簿記錄不完整的,不能及時將制成卡移交發(fā)卡員,或?qū)⒍嘤嗫ㄍ私o管卡員的,制卡機(jī)具臨時交他人代管的,制卡員兼管空白卡片的,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第一百條 超權(quán)限授權(quán)透支的,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議給予行政處分。造成1000元損失以上處以損失金額50%的罰款,5000元以上處以損失金額40%的罰款,最低罰款額度為500元。
第一百零一條 授權(quán)值班人員交接時未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的,交接登記不詳細(xì)的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款。
第一百零二條 授權(quán)登記簿登記不及時、內(nèi)容不齊全以及沒有與授權(quán)流水賬逐日核對的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第一百零三條 采用人工受理業(yè)務(wù)的,對1萬元以上異地授權(quán)業(yè)務(wù)不發(fā)傳真,10萬元以上未編制和核對認(rèn)證碼的,對責(zé)任人處以100~1000元罰款。
第一百零四條 每日營業(yè)終了未堅(jiān)持打印透支明細(xì)記錄的,對惡意透支未及時進(jìn)行處理的,透支登記簿透支記錄不完整的,對責(zé)任人處以50~100元罰款。
第一百零五條 未建立透支債務(wù)追索制度,或建立但未認(rèn)真執(zhí)行的,透支催款通知書寄出不及時的,對單位處以1000~5000元罰款,對責(zé)任人處以50~200元罰款。
第一百零六條 違規(guī)搞協(xié)議透支,以透支方式變相發(fā)放貸款的,對單位收繳違規(guī)所得,并按透支額的1%~10%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~5000元罰款,并建議給予行政處分。
第一百零七條 掛失申請書內(nèi)容不全,手續(xù)不齊的,信用卡掛失登記簿有遺漏的,對責(zé)任人處以100~500元罰款;掛失申請時間與止付名單編寫時間超過規(guī)定時限,且不銜接的,止付名單無故延壓和漏發(fā),造成經(jīng)濟(jì)損失及責(zé)任事故的,由責(zé)任人承擔(dān)有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,并處以1000~5000元罰款。
第一百零八條 銷戶收回的信用卡、止付卡、到期卡、注銷卡(打錯卡)沒有完整的登記記錄和定期銷毀的,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第一百零九條 持卡人持已止付的信用卡、過期的信用卡,在受理網(wǎng)點(diǎn)辦理金穗卡業(yè)務(wù)時,銀行經(jīng)辦人未嚴(yán)格按照受理程序進(jìn)行嚴(yán)格審查的,對責(zé)任人處以100~500元罰款;造成損失的,應(yīng)由責(zé)任人賠償。
第一百一十條 超授權(quán)限額而不向發(fā)卡行索權(quán)的,給單位卡提取現(xiàn)金或允許單位卡超出中國人民銀行規(guī)定限額以上進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算的,對責(zé)任人每筆處以100~1000元罰款。
第一百一十一條 信用卡會計(jì)檔案、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理檔案、綜合業(yè)務(wù)檔案、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案等不規(guī)范,不完整,有丟失的,對單位處以2000元的罰款,對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第十章 對財(cái)務(wù)收支違規(guī)的處罰處理
第一百一十二條 截留或轉(zhuǎn)移各項(xiàng)收入、利潤,屬于當(dāng)年的,責(zé)令調(diào)整賬務(wù);跨年度的、截留轉(zhuǎn)移到小金庫的全額收繳,并對責(zé)任人處以200~2000元罰款,建議給予行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第一百一十三條 辦理各種結(jié)算應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)而未收取的,除補(bǔ)收應(yīng)收費(fèi)用外,對責(zé)任人每筆處以20~100元罰款。
第一百一十四條 收回已核銷呆賬貸款未按規(guī)定入賬,挪作他用的,責(zé)令立即糾正,對單位按違規(guī)金額的5%~20%處以罰款,對責(zé)任人處以100~1000元的罰款,并建議給予行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第一百一十五條 違規(guī)列支其他應(yīng)收款的,用其他方式違規(guī)墊付資金的,責(zé)令限期糾正,情節(jié)嚴(yán)重的,對單位按違規(guī)金額的1%~5%處以罰款;利用聯(lián)行資金或內(nèi)部其他資金為企業(yè)、個人墊付資金的,限期收回本息,對責(zé)任人處以2000~10000元罰款,并建議調(diào)離和調(diào)換工作崗位。
第一百一十六條 不按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算收支的,責(zé)令糾正,并對單位處以500~1000元罰款。
第一百一十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自上基建項(xiàng)目的,搞賬外資產(chǎn)的,責(zé)令停工,交上級行處理,對單位按占用資金額的1%~5%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~2000元罰款,并建議給予行政處分。
第一百一十八條 未經(jīng)批準(zhǔn)在基建上超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資計(jì)劃的,對單位按違規(guī)金額的1%~10%處以罰款,對責(zé)任人處以100~5000元罰款,并建議給予行政處分。
第一百一十九條 違規(guī)購買固定資產(chǎn)的,對單位按違規(guī)金額的10%處以罰款,對責(zé)任人處以100~1000元罰款。
第一百二十條 違反規(guī)定弄虛作假,虛增、虛減收入、支出,人為增大(減少)利潤的,責(zé)令糾正,對單位按違規(guī)金額的5%~10%處以罰款,對責(zé)任人處以1000~3000元罰款,并取消因此獲得的榮譽(yù),建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第一百二十一條 未按規(guī)定計(jì)提或按比例控制職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、固定資產(chǎn)折舊等的,未實(shí)行??顚S玫模甓葍?nèi)責(zé)令限期糾正,對責(zé)任人處以50~100元罰款,年度外對單位按其違規(guī)金額處以全額罰款,并對責(zé)任人處以100~500元罰款。
第一百二十二條 虛列費(fèi)用支出的,全部收繳,對責(zé)任人處以100~1000元罰款;轉(zhuǎn)移下甩費(fèi)用支出的,對責(zé)任人處以200~500元罰款。
第一百二十三條 對由于虛放虛收,任意改變貸款形態(tài)造成少收利息的,責(zé)令限期糾正,對單位按違規(guī)金額的1%~10%處以罰款,對責(zé)任人處以500~2000元罰款,并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。
第十一章 其他規(guī)定
第一百二十四條 違規(guī)出具書面經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的,責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,對責(zé)任人每次處以2000~10000元罰款,并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。
第一百二十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)管人員未按規(guī)定配備到位的,責(zé)令行使業(yè)務(wù)監(jiān)管人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報(bào)批評。
第一百二十六條 業(yè)務(wù)主管部門自身監(jiān)管未按規(guī)定到位的,責(zé)令限期糾正或通報(bào)批評。
第一百二十七條 重要業(yè)務(wù)崗位人員的配備不符合內(nèi)部控制制度要求的,責(zé)令行使業(yè)務(wù)操作人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報(bào)批評。
第一百二十八條 重要崗位未執(zhí)行定期或不定期輪換、強(qiáng)制休假、離崗培訓(xùn)、回避制度的,責(zé)令行使上述權(quán)利的單位限期糾正或通報(bào)批評。
第一百二十九條 違反人事紀(jì)律,未經(jīng)總行、分行批準(zhǔn),突破用人計(jì)劃指標(biāo)的,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從社會上招收人員或從系統(tǒng)外調(diào)入人員的,對單位處以5000~10000元罰款,對責(zé)任人處以100~1000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,通報(bào)批評。
第一百三十條 違反工資管理辦法,未經(jīng)批準(zhǔn)突破下達(dá)的工資總額計(jì)劃的,未經(jīng)總行批準(zhǔn)擅自執(zhí)行地方出臺的工資項(xiàng)目和津貼、補(bǔ)貼政策的,擠占、挪用、巧立名目濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼的,對單位按違規(guī)金額的5%處以罰款,對責(zé)任人處以200~2000元罰款。
第一百三十一條 違反機(jī)構(gòu)管理規(guī)定,擅自設(shè)立機(jī)構(gòu)的,對單位處以2000~5000元罰款,對責(zé)任人處以100~500元罰款,并建議給予行政處分。
第一百三十二條 對稽核意見書中提出的糾正處理意見,不按規(guī)定時間上報(bào)糾正處理情況的,加倍處罰并通報(bào)批評。
第十二章 釋義和說明
第一百三十三條 幾種違規(guī)行為責(zé)任人的劃分:
(一)經(jīng)辦人員和單位、部門的各級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員,誰直接違規(guī),誰就是責(zé)任人。
?。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)或上級部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù),領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人;經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或?qū)`規(guī)不抵制的,經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。
(三)由于經(jīng)辦人員、營業(yè)單位等提供情況不實(shí),導(dǎo)致決策失誤,造成不良后果,經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人;應(yīng)由決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé),偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤,造成不良后果,決策人為責(zé)任人。
?。ㄋ模┘w研究違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假,參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
?。ㄎ澹┓层y行管理中發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時,經(jīng)辦人員及其直接上級的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
第一百三十四條 有下列情況之一者,應(yīng)從重處罰:
?。ㄒ唬┚懿粓?zhí)行稽核處罰決定的;
?。ǘ┚芙^、刁難、阻撓稽核檢查的;
?。ㄈ┟髦史傅?;
?。ㄋ模也閷曳傅?;
?。ㄎ澹缱C據(jù)的;
?。┚懿患m正錯誤的;
?。ㄆ撸╊I(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的;
(八)嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的;
?。ň牛﹪?yán)重違紀(jì)和違法的。
第一百三十五條 有下列情況之一者,可從輕處罰或免于處罰:
?。ㄒ唬┗瞬块T稽核檢查后認(rèn)真檢查錯誤并及時糾正的;
?。ǘ┣楣?jié)輕微的;
?。ㄈ┳约褐鲃訖z查并及時糾正的;
?。ㄋ模┍締挝换騻€人抵制無效,被迫執(zhí)行的。
第一百三十六條 稽核部門在執(zhí)行本規(guī)定時,凡認(rèn)定應(yīng)取消榮譽(yù)稱號或解聘技術(shù)職務(wù)的,凡認(rèn)為應(yīng)調(diào)離工作崗位的,凡認(rèn)為應(yīng)對責(zé)任人給予行政處分的,凡移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理的,要及時向有關(guān)部門作出書面的稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書和追究有關(guān)人員責(zé)任建議書,有關(guān)部門應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真研究處理,并及時作出答復(fù)。
第一百三十七條 稽核處罰處理決定,由各級行主管行長簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。無故不及時執(zhí)行的,稽核部門應(yīng)將情況書面報(bào)告本級行黨委,同時報(bào)送上級稽核部門。被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的,按稽核復(fù)議辦法執(zhí)行。
第一百三十八條 各級行稽核部門在各級財(cái)會部門設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”,哪一級行稽核部門作出的決定,處罰款項(xiàng)收入哪級行專戶。各級行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的稽核處罰通知書格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個人應(yīng)主動繳納款項(xiàng)。對單位的收繳款和罰款可由單位主動匯交,也可由會計(jì)部門向被處罰單位劃付。對個人的收繳款、罰款、賠款可由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎金中扣除。
第一百三十九條 執(zhí)行處罰的單位應(yīng)將收到的罰款通過“營業(yè)外收入”科目,作為“其他”項(xiàng)目核算;被處罰單位的罰款支出,在“營業(yè)外支出”科目作為“其他”項(xiàng)目核算。
第一百四十條 “稽核收繳、罰款專戶”的款項(xiàng)由各行稽核部門管理、使用和進(jìn)行款項(xiàng)分解,其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益,個人罰沒款用于促進(jìn)稽核工作的開展和獎勵稽核有功人員或執(zhí)行規(guī)章制度好的單位和個人。
第十三章 附則
第一百四十一條 本規(guī)定由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。
第一百四十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件:一、稽核處罰通知書(略)
二、稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書(略)
三、追究有關(guān)人員責(zé)任建議書(略)
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