各一級分行、準(zhǔn)一級分行：

　　根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于制定〈結(jié)匯、售匯及付匯操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)〔1998〕9號）精神，總行制定了《中國工商銀行結(jié)匯、售匯及付匯統(tǒng)一操作規(guī)程》（試行），現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。各行在執(zhí)行過程中，可結(jié)合本行實際情況，按照國家外匯管理局最新文件有關(guān)規(guī)定，編制具體實施細(xì)則并報當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。

　　附：

中國工商銀行結(jié)匯、售匯及付匯統(tǒng)一操作規(guī)程（試行）

　　根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及中國人民銀行和國家外匯管理局公布的其他有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

　　第一部分　結(jié)匯操作規(guī)程

　　結(jié)匯是指銀行按一定人民幣匯率買入企事業(yè)單位或個人的外匯，并支付相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。

　　我國現(xiàn)行的結(jié)匯原則是：銀行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項目與資本項目，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留外匯的經(jīng)常項目外匯收入必須辦理結(jié)匯，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項目外匯收入不得辦理結(jié)匯，凡無法證明屬于經(jīng)常項目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　一、貿(mào)易項下結(jié)匯（一）出口收匯類型及結(jié)匯操作我行各級經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱經(jīng)辦行）在確認(rèn)出口單位的外匯收入為直接從境外收入的出口貨款后，依照以下分類情況辦理結(jié)匯或進(jìn)入該單位的外匯結(jié)算賬戶的入賬手續(xù)，并出具加蓋“出口收匯核銷專用聯(lián)章”的出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　1.等值5萬美元（含5萬美元）以下的出口收匯以及以跟單信用證、保函或跟單托收方式結(jié)算的等值5萬美元以上的出口收匯的結(jié)匯。經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)憑上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的核銷單編號辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　2.匯款方式項下等值5萬美元以上的出口收匯的結(jié)匯。

　　（1）出口單位屬于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的，經(jīng)辦行可以先辦理結(jié)匯或者入賬，但須持出口單位在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)收匯憑證及該出口單位的加蓋海關(guān)“驗訖章”的核銷單正本并逐筆核實后，方能給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（2）出口單位不屬于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的，經(jīng)辦行須憑該出口單位加蓋海關(guān)“驗訖章”的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　3.出口項下等值5萬美元以上的預(yù)收貨款的結(jié)匯。經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)憑出口單位的蓋有外匯局“預(yù)收貨款章”的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，同時給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　4.以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯的結(jié)匯。經(jīng)辦行憑出口單位的對外合同、發(fā)票、蓋有海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單、海關(guān)簽章的入境申報單正本辦理結(jié)匯，同時給出口單位出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單，并在上述有關(guān)單證上簽注結(jié)匯金額、日期并加蓋戳記，留存單證復(fù)印件備查；如企業(yè)不能提供入境申報單，經(jīng)辦行須憑企業(yè)提供的由法人簽字及加蓋公司公章的說明書辦理結(jié)匯。對單筆超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，經(jīng)辦行應(yīng)辦理結(jié)匯登記并按季向外匯局報送“境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯統(tǒng)計表”。對超過等值5萬美元的，經(jīng)辦行應(yīng)憑外匯局審核真實性的核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。

　　5.出口信用保險和其他出口貨物保險所得的理賠款的結(jié)匯。經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)憑出口單位的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬，同時給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　6.先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯的結(jié)匯。經(jīng)辦行憑企業(yè)提供的相應(yīng)的進(jìn)出口合同，外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)有轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的證明和已付匯憑證辦理結(jié)匯或入賬，但不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　7.代理出口收匯的結(jié)匯。

　?。?）若等值5萬美元以上的預(yù)收貨款系由委托方收款的，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)憑委托方提供的代理方的蓋有外匯局“預(yù)收貨款章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，并同時給出口委托方出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　?。?）對匯款方式下等值5萬美元以上的代理出口項下委托方收匯的，若委托方為“出口信得過企業(yè)”的，經(jīng)辦行對其出口收匯可按照代理協(xié)議正本先辦理結(jié)匯或入賬，但須憑委托方在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)收匯憑證及代理方的加蓋海關(guān)“驗訖章”的核銷單正本并逐筆核實后，方能給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)；若委托方不屬于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的，經(jīng)辦行須憑代理方的加蓋海關(guān)“驗訖章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理結(jié)匯或者入賬手續(xù)，同時給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（3）代理出口項下由代理方收匯，若代理方有外匯結(jié)算賬戶，需要將屬于委托方的外匯劃轉(zhuǎn)委托方時，如代理方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，則經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)將所收外匯全部進(jìn)入代理方的外匯結(jié)算賬戶，經(jīng)辦行給代理方出具出口收匯核銷專用聯(lián)和收賬通知單，憑代理方提供的代理協(xié)議正本、出口合同及委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《外匯賬戶使用證》辦理原幣劃轉(zhuǎn)，收款行不得再給委托方出具出口核銷專用聯(lián)；如委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，代理方的出口收匯不得原幣劃轉(zhuǎn)。若代理方?jīng)]有外匯結(jié)算賬戶，則應(yīng)當(dāng)結(jié)匯，經(jīng)辦行給代理方出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單，代理方將人民幣劃給委托方。

　　（二）出口收匯結(jié)匯基本單據(jù)和憑證的審核除按國際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同結(jié)算方式，還須審核以下內(nèi)容：

　　1.信用證項下：境外銀行付匯通知書上引用的編號與經(jīng)辦行出口收匯議付通知書的編號一致；收款人與出口收匯核銷單上的出口單位名稱一致；收匯金額與議付金額及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)的單證。

　　2.托收項下：境外銀行匯入?yún)R款通知書上引用的編號與銀行出口托收通知書的編號一致；收款人與出口收匯核銷單上出口單位名稱一致；收匯金額與托收金額及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)單證。

　　3.自寄單據(jù)項下：匯入?yún)R款金額及收款人與出口收匯核銷單上的出口金額及出口單位名稱一致，其金額可允許有±5％的差額，但企業(yè)須提供有法人代表簽字并加蓋公章的情況說明書，此外，經(jīng)辦行須審核合同、發(fā)票、匯票、報關(guān)單及核銷單。

　　4.預(yù)收貨款項下：境外銀行匯入?yún)R款通知書上的收款人與出口收匯核銷單上的單位名稱一致。

　　5.代理出口項下：收款人為代理協(xié)議中的委托方時，出口收匯核銷專用聯(lián)上的出口單位應(yīng)與代理方一致。

　?。ㄈ┏隹谑諈R結(jié)匯業(yè)務(wù)的幾點提示1.經(jīng)辦行收到允許保留限額外匯收入的中資企業(yè)和外商投資企業(yè)超過企業(yè)外匯結(jié)算賬戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入賬，并自超過限額之日起5個工作日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯。企業(yè)逾期不辦理結(jié)匯的，經(jīng)辦行應(yīng)通知外匯局。

　　2.經(jīng)辦行在收到出口單位外匯收入款項，而因為出口單位未提供相應(yīng)憑證，經(jīng)辦行不能辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)的，須將原幣劃入銀行暫收專戶；對于等值5萬美元以上“結(jié)匯信得過企業(yè)”的出口外匯收入先予以結(jié)匯或入賬，事后收匯單位不能按規(guī)定向經(jīng)辦行提供相應(yīng)憑證辦理有關(guān)核對手續(xù)的，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)按當(dāng)日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶。劃入暫收專戶的外匯不計息，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得匯出。

　　3.經(jīng)辦行在出具出口收匯核銷專用聯(lián)時應(yīng)注意的事項：

　　（1）經(jīng)辦行出具出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與銀行留存聯(lián)、收款人記賬聯(lián)同時套寫，并具備如下因素：經(jīng)辦銀行的名稱、結(jié)匯或收賬日期，收款單位名稱、賬號、收匯金額及幣種，各類扣費(fèi)明細(xì)及金額、幣種，凈結(jié)匯或入賬金額、幣種，核銷單編號，“出口收匯核銷專用聯(lián)”字樣，銀行業(yè)務(wù)公章，出口收匯核銷專用聯(lián)章。出口收匯核銷專用聯(lián)章只限蓋在出口收匯核銷專用聯(lián)上，不得蓋在其他聯(lián)上。銀行留存聯(lián)應(yīng)保存五年備查。

　　（2）經(jīng)辦行在按以上分別情況給出口單位出具出口核銷專用聯(lián)時，所注明的核銷單編號應(yīng)與出口單位提供的一致；需憑出口單位提供的核銷單正本出具出口收匯核銷專用聯(lián)的，應(yīng)當(dāng)在該核銷單正本的“外匯指定銀行結(jié)匯／收賬情況”欄中簽注結(jié)匯或入賬日期、金額和幣種，并注明“匯款結(jié)匯或入賬”或者“預(yù)收貨款或入賬”字樣，加蓋本銀行業(yè)務(wù)公章。

　?。?）經(jīng)辦行不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)的外匯收入的結(jié)匯或入賬：

　　a.不屬于出口收匯以及暫時無法確定為出口收匯的。

　　b.不是直接從境外匯入的；代理出口項下，代理方開戶與委托方開戶之間在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)匯的，解付行在確認(rèn)收款（轉(zhuǎn)匯）行未出具出口收匯核銷專用聯(lián)的除外。

　　c.進(jìn)入除外匯結(jié)算賬戶之外的其他各類外匯賬戶的。

　　d.已進(jìn)入各類外匯賬戶（含外匯結(jié)算賬戶）后，再從該賬戶中結(jié)匯或劃出的。

　　e.從境內(nèi)其他單位或者從同一單位其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)出來的。

　　f.在辦理出口押匯業(yè)務(wù)時，不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)，收匯時，方可出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（4）對多次出口、一次收匯的，經(jīng)辦行應(yīng)要求出口單位提供該筆收匯對應(yīng)的所有核銷單編號，在出具出口收匯核銷專用聯(lián)時，應(yīng)將這些核銷單編號全部填上。若出口單位只能提供部分核銷單正本時，經(jīng)辦行可先結(jié)匯，但不得將出口收匯核銷專用聯(lián)交給企業(yè)，待企業(yè)提供全部正本核銷單后，方能將出口收匯核銷專用聯(lián)交給企業(yè)。

　　對一次出口、分次收匯，只對應(yīng)一份核銷單的，經(jīng)辦行應(yīng)在前幾次結(jié)匯中填寫核銷單編號，并在最后收匯結(jié)匯時，要求企業(yè)提供此次出口項下的正本核銷單。

　?。?）對于在結(jié)匯或入賬后已經(jīng)出具了出口收匯核銷專用聯(lián)的外匯，因各種原因需要調(diào)整賬戶或沖銷錯賬的，經(jīng)辦行應(yīng)將已經(jīng)簽發(fā)的出口收匯核銷專用聯(lián)收回銷毀。

　?。?）對于系出口單位遺失出口收匯核銷專用聯(lián)向銀行申請補(bǔ)辦的，經(jīng)辦行應(yīng)憑外匯局為出口單位簽發(fā)的出口收匯核銷專用聯(lián)補(bǔ)辦批準(zhǔn)件，為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)，并注明“補(bǔ)辦”字樣。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，經(jīng)辦行不得擅自為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　二、非貿(mào)易項下結(jié)匯（一）非貿(mào)易項下收匯類型及結(jié)匯操作非貿(mào)易項目外匯收入中，對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，經(jīng)辦行可予以辦理結(jié)匯或入賬；對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值2萬美元以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移的外匯收入，金額在等值2萬美元以上、5萬美元以下（含5萬美元）以下的，經(jīng)辦行憑收匯單位提供的正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等其他憑證辦理結(jié)匯或入賬；超過等值5萬美元的，經(jīng)辦行須憑外匯局審核真實性的核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。經(jīng)辦行在辦理結(jié)匯或入賬后，須在合同（協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入賬金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證件復(fù)印兩年備查。

　?。ǘ┓琴Q(mào)易外匯收入可按以下類型辦理結(jié)匯：

　　1.可以全部結(jié)匯的非貿(mào)易收匯：

　　（1）境外貸款項下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯，憑中標(biāo)合同證明；

　?。?）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；

　?。?）交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯，憑有關(guān)合同和收匯通知書；

　?。?）行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等，憑有關(guān)收匯決定書和收據(jù)；

　?。?）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯，但上述無形資產(chǎn)屬于個人所有的，可不結(jié)匯；

　　（6）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　?。?）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)濟(jì)援助項下收入的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入，憑利潤收入分配證明和有關(guān)合同；

　?。?）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯，憑租賃合同和出租管理部門的證明；

　　（9）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險所得外匯收入；

　　（10）國外捐贈、資助及援助收入的外匯，憑有關(guān)協(xié)議或批文；

　?。?1）取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中資企業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；

　?。?2）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。

　　2.可以開立外匯賬戶，保留外匯凈收入按期結(jié)匯的非貿(mào)易外匯：

　?。?）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，如對外勘測、設(shè)計、咨詢、招標(biāo)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯（凈收入按年結(jié)匯）；

　　（2）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，如經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的外（工）貿(mào)公司，從事外輪代理、船務(wù)代理、國際貨運(yùn)代理、船舶燃料代理、商標(biāo)代理、專利代理、版權(quán)代理、廣告代理、船檢、商檢代理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯（凈收入按季結(jié)匯）；

　?。?）暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金及抵押金等（凈收入按季結(jié)匯）；

　?。?）國際旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯；

　　（5）經(jīng)交通部批準(zhǔn)，從事海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司在境內(nèi)外經(jīng)營業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)往來外匯；

　?。?）免稅品公司經(jīng)營免稅商品收入的外匯；

　?。?）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)（凈收入按年結(jié)匯）。

　　此外，允許保留一定限額外匯收入的中資企業(yè)和外商投資企業(yè)的外匯收入可在外匯局核定的最高限額以內(nèi)保留外匯，超過部分經(jīng)辦行予以結(jié)匯。

　　3.可以保留的非貿(mào)易收匯：

　?。?）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；

　?。?）居民個人及來華人員的外匯；

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、居民個人及來華人員等值或超過1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，經(jīng)辦行應(yīng)要求提供真實的身份證明和外匯來源證明，予以辦理結(jié)匯并登記后報外匯局備案。

　?。?）捐贈、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。

　　三、資本項目結(jié)匯（一）資本項目結(jié)匯的審核原則所有資本項目下結(jié)匯，經(jīng)辦行審核外匯局出具的《資本項目結(jié)匯核準(zhǔn)件》。對外商投資企業(yè)外匯結(jié)匯，經(jīng)辦行還應(yīng)審核外商投資企業(yè)登記證?！顿Y本項目結(jié)匯核準(zhǔn)件》審核的主要欄目：1.單位名稱欄；2.登記證編號欄（編號是否與提供的外商投資企業(yè)登記證一致）；3.結(jié)匯幣別欄；4.申請金額欄；5.批準(zhǔn)金額欄；6.外匯管理局意見欄（外匯局意見、經(jīng)辦人簽字蓋章及外匯局業(yè)務(wù)公章）。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)資本項目外匯收入類型及結(jié)匯操作1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以申請結(jié)匯的資本項目下的外匯收入：

　　（1）外國政府貸款和國際金融組織貸款；

　　（2）外商投資企業(yè)用于投資項目正常開支的外匯資本金；

　?。?）外商投資企業(yè)借入的用于在境內(nèi)采購與項目有關(guān)的設(shè)備和原材料的境外中長期借款，但不包括外商投資企業(yè)立項合同中已明確人民幣投資的部分；

　　（4）外商投資企業(yè)借入的用于貿(mào)易項下流動資金的短期國際商業(yè)貸款，但其申請結(jié)匯的最高金額不得超過其上年度短期流動資金月平均余額的30％；

　?。?）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)行股票收入的外匯；

　?。?）外商投資企業(yè)在境外發(fā)行的、審批時已明確在國內(nèi)使用的除股票以外的其他有價證券；

　　（7）境外法人或自然人作為投資匯入、已經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存入其投資臨時賬戶、用于在境內(nèi)支付開辦費(fèi)等費(fèi)用的外匯；

　?。?）出口押匯；

　?。?）境外投資分紅款；

　?。?0）外資銀行為境內(nèi)企業(yè)擔(dān)保代償款；

　?。?1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項目外匯收入。

　　2.以下資本項目不得結(jié)匯：

　?。?）除出口押匯以外的國內(nèi)外匯貸款；

　?。?）中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款。

　　3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯的結(jié)匯，視同企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，“三資”企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給銀行。

　　第二部分　售付匯操作規(guī)程

　　售匯是指銀行按一定的人民幣匯率賣給企事業(yè)單位或個人外匯，并收取相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。

　　付匯是指銀行根據(jù)企事業(yè)單位或個人的要求，將外匯支付到境外的外匯業(yè)務(wù)。

　　一、貿(mào)易項下的售付匯（一）貿(mào)易項下售付匯的基本程序經(jīng)辦行在辦理貿(mào)易項下售付匯的基本程序：一是審核該項售付匯是否需要外匯局事前備案；二是審核各種結(jié)算方式相應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和有效憑證。

　　1.備案表的類型及審核要點：屬于下列情況的進(jìn)口付匯，銀行應(yīng)審核由外匯局核發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”：

　　（1）進(jìn)口單位不在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”內(nèi)的（備案表類別注明為“不在名錄”）；

　　（2）付匯后90天以上（不含90天）不能到貨報關(guān)及超過合同金額15％并超過10萬美元以上預(yù)付貨款的（備案表類別注明為“90天以上到貨”）；

　　（3）開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的（備案表類別分別為“90天以上信用證”或“90天以上托收”）；

　?。?）到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證或購付匯的（備案表類別注明為“異地付匯”）；

　　（5）付匯或承諾付匯后，所購貨物不運(yùn)往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的（備案表類別注明為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”）；

　　（6）進(jìn)口單位已被列入“由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名錄”內(nèi)的（備案表類別為“真實性審核”）；

　?。?）進(jìn)口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項目的（備案表類別注明為“境外工程使用物資”）；

　?。?）除上述7款外采用特別方式的進(jìn)口付匯（備案表類別注明為“真實性審查”）。

　　備案表的審核要點：

　　（1）備案類別；

　　（2）進(jìn)口單位名稱、進(jìn)口單位代碼、付匯銀行名稱、收匯人國別、預(yù)計到貨日期、進(jìn)口批件號、合同發(fā)票號、結(jié)算方式、付匯幣種、付匯金額、外匯局簽章（進(jìn)口單位所在地外匯局加蓋的“國家外匯管理局××分局進(jìn)口付匯核銷專用章”，若備案類別系異地付匯的，還需有付匯銀行所在地外匯局的確認(rèn)，即再加蓋“國家外匯管理局（付匯地）分局進(jìn)口付匯核銷專用章”）及備案表有效期。

　　2.各種結(jié)算方式下售付匯應(yīng)審核的商業(yè)單據(jù)和有效憑證及審核要點：

　?。?）用跟單信用證／保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。如需在開證時購匯，經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請書、進(jìn)口付匯備案表（如需）；如需在付匯時購匯，還應(yīng)當(dāng)審核信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)。

　　（2）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）、經(jīng)進(jìn)口單位確認(rèn)同意付匯并蓋有公章的進(jìn)口代收項下單到通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)、產(chǎn)地證等。

　?。?）用光票托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。經(jīng)辦行須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單、進(jìn)口付匯備案表、進(jìn)口付匯核銷單，以及進(jìn)口方自身可以提供的商業(yè)單據(jù)，如合同、訂單、發(fā)票、正本運(yùn)輸單據(jù)等辦理售付匯。

　?。?）用貨到付款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報關(guān)單正本運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)口付匯備案表。

　　（5）貨到付款項下單筆報關(guān)單金額在等值10萬美元以上的，每一筆均必須事先向海關(guān)核對進(jìn)口貨物報關(guān)單的真?zhèn)危珊ｊP(guān)確認(rèn)為真實的方可憑以辦理售付匯。銀行與海關(guān)電腦聯(lián)網(wǎng)后，10萬美元以下的，須通過查詢電腦進(jìn)行確認(rèn)。報關(guān)單的核對，不得委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行辦理。

　　（6）用預(yù)付貨款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。在規(guī)定比例和金額以內(nèi)的，經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、形式發(fā)票、進(jìn)口付匯備案表（如需）、經(jīng)銀行核押／簽符的預(yù)付貨款保函（3萬美元以下不需提供該付款保函）；超過規(guī)定比例和金額的，經(jīng)辦行憑外匯局核發(fā)的進(jìn)口付匯備案表和售匯通知單及上述有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。經(jīng)辦行辦理的不超過合同總金額的15％但超過等值30萬美元的預(yù)付貨款售付匯后，應(yīng)當(dāng)按月填制“大額預(yù)付貨款，傭金備案登記表”，于每月初10個工作日內(nèi)報外管局備案。

　　上述1～6項的進(jìn)口，實行進(jìn)口配額管理或特定進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口的貨物還應(yīng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明；進(jìn)口實行自動登記制的貨物還應(yīng)提供相應(yīng)的登記表格。

　　商業(yè)單據(jù)及有效憑證的審核要點：

　　商業(yè)單據(jù)：

　　（1）合同須審核：a.注明“conteact”（合同）字樣；b.合同簽訂雙方的名稱、地址；c.貨物描述、數(shù)量、單價、金額；d.價格條款、支付條款；e.買賣雙方印章及有權(quán)簽字人的簽章。

　?。?）開證申請書：a.開證申請人、受益人；b.信用證有效期及有效地點；c.信用證期限；d.信用證金額、幣別；e.貨物描述、價格條件；f.單據(jù)要求；g.開證申請人印章及有權(quán)簽字人的簽章。

　?。?）發(fā)票：a.注明“invoice”（發(fā)票）或“commercial　invoice”（商業(yè)發(fā)票）字樣；b.發(fā)票號碼、合同號碼、信用證號或托收號以及出具發(fā)票的日期；c.出口商及進(jìn)口商的名稱及地址；d.出口方及負(fù)責(zé)人的正式簽章；e.起運(yùn)地、目的地及運(yùn)輸方式；f.嘜頭及件號；g.有關(guān)貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量和包裝等方面的描述以及單價、總價和價格條款；h.貨物包裝件數(shù)、毛重及凈重、尺碼；i.其他必要聲明文句等。

　?。?）海運(yùn)提單須審核：a.提單的名稱、號碼；b.承運(yùn)人的名稱和營業(yè)場所；c.托運(yùn)人的名稱；d.收貨人的名稱；e.被通知人的名稱和地址；f.船名、航次；g.裝貨港、卸貨港、轉(zhuǎn)船港（限于轉(zhuǎn)船提單）及最后目的地；h.嘜頭和號碼；i.包裝種類、件數(shù)、貨名、毛重和體積（尺碼）；j.運(yùn)費(fèi)支付地點及其他費(fèi)用；k.簽單地點和日期、正本提單份數(shù)；l.承運(yùn)人簽字；m.箱號和封號。

　　（5）其他運(yùn)輸單據(jù)。

　　有效憑證：

　?。?）海關(guān)正本進(jìn)口貨物報關(guān)單：a.顏色：藍(lán)色（一般貿(mào)易）、粉紅色（進(jìn)料加工）、淺綠色（來料加工）、白色；b.是否具有海關(guān)驗訖章、防偽標(biāo)簽；c.經(jīng)營單位進(jìn)口合同中的買方提單上的收貨人與購匯申請人是否為同一當(dāng)事人；d.貿(mào)易方式：若為來料、易貨、合資合作設(shè)備或外資設(shè)備物品、補(bǔ)償貿(mào)易、捐贈物資、出境展銷展覽商品復(fù)入境、保稅倉儲等，經(jīng)辦行不得直接辦理對境外售付匯；e.起運(yùn)國填明“中華人民共和國”，“標(biāo)嘜碼”及“備注”欄注明由“保稅倉庫轉(zhuǎn)入”的報關(guān)單，除外管局規(guī)定的16個保稅區(qū)簽發(fā)的報關(guān)單以外，經(jīng)辦行不得辦理對境外售付匯；f.品名、數(shù)量、箱號、價格、包裝種類、毛重和凈重等；g.申報單位簽章；h.海關(guān)有關(guān)人員簽字；i.報關(guān)單號碼。此外，經(jīng)辦行應(yīng)認(rèn)真審核報關(guān)單、提單合同和發(fā)票上的有關(guān)條款，做到單證相符、單單相符。應(yīng)注意：a.各憑證上的金額和貨物名稱應(yīng)相互一致，購付匯金額不得大于報關(guān)單上的金額（也不能超過進(jìn)口許可證及進(jìn)口配額證明上的金額）。b.報關(guān)單上注明的提單號、合同號應(yīng)與提單和合同上的編號一致。c.報關(guān)單上的進(jìn)口日期一般應(yīng)晚于合同及提單上的日期，并不得早于購付匯日期90天以上，否則應(yīng)憑外管局的核準(zhǔn)件辦理。d.報關(guān)單上的“許可證號”和“批準(zhǔn)文號”欄標(biāo)明相關(guān)文件號的，應(yīng)要求客戶提供該文件的售匯專用聯(lián)。經(jīng)辦行應(yīng)審核相應(yīng)的許可證和批準(zhǔn)件上的申請進(jìn)口單位（進(jìn)口商）和收貨方是否購付匯方，金額是否與報關(guān)單上的一致（可大于），貨物進(jìn)口時間是否在許可證及批準(zhǔn)件的有效期內(nèi)。e.對加蓋“已供匯”、“已報審”的報關(guān)單，不得憑以辦理售付匯。

　　（2）進(jìn)口付匯核銷單：a.單位代碼、單位名稱；b.收匯人國別、交易編碼；c.收款人是否在保稅區(qū)內(nèi)；d.購付匯幣別、金額；e.付匯性質(zhì)及備案表編號；f.預(yù)計到貨日期、進(jìn)口批件號、合同發(fā)票號；g.結(jié)算方式，若系貨到付款項下應(yīng)要求企業(yè)詳細(xì)填列報關(guān)單號（為9位數(shù)碼），報關(guān)日期、幣種、金額；h.進(jìn)口單位簽章；

　?。?）進(jìn)口許可證：a.進(jìn)口單位、收貨單位；b.許可證有效期；c.貿(mào)易方式、進(jìn)口國家、到貨口岸；d.品名、數(shù)量、總值；e.發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章、日期。

　?。?）進(jìn)口登記證明：a.進(jìn)口單位名稱；b.登記證明有效期；c.貿(mào)易方式、到貨口岸；d.產(chǎn)品名稱、金額；e.發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章、日期。

　?。ǘ┙?jīng)辦行辦理貿(mào)易項下售付匯業(yè)務(wù)的重要提示1.若該項售付匯為代理進(jìn)口付匯的，經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格審核付匯單位的代理進(jìn)口權(quán)。凡非外貿(mào)公司和未經(jīng)國家批準(zhǔn)的可從事代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的“三資”企業(yè)不得從事進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)。對外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對外簽訂進(jìn)口合同（協(xié)議）的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位。

　　2.對貨到付款項下售匯業(yè)務(wù)的進(jìn)口代理權(quán)的審核，經(jīng)辦行須審核進(jìn)口合同的買方、報關(guān)單上的經(jīng)營單位、提單上的收貨人與購匯申請人是否同一當(dāng)事人，對購付匯申請人與上述任一憑證或者單據(jù)不一致的，均不得為其辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　　3.經(jīng)辦行在議付進(jìn)口貨款時，若議付單據(jù)中因缺少貨權(quán)憑證而出現(xiàn)不符點時，經(jīng)辦行不得議付，也不得應(yīng)進(jìn)口單位的授權(quán)或要求議付。

　　4.經(jīng)辦行在遇有購付匯各種單證不符、單證為非有效單證、單證不齊全或模糊不清或未經(jīng)授權(quán)的涂改、購付匯金額超過報關(guān)單或有效憑證金額的，經(jīng)辦行不得辦理售付匯。

　　5.未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，經(jīng)辦行不得為下列客戶辦理售付匯：

　?。?）購匯者為非居民，但另有規(guī)定者除外；

　?。?）購匯者為非銀行金融機(jī)構(gòu)；

　?。?）貿(mào)易項下的購匯者無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。

　　6.異常情況報告。經(jīng)辦行在辦理結(jié)售付匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況要立即報告當(dāng)?shù)赝鈪R局。異常情況包括：經(jīng)海關(guān)核驗，進(jìn)出口報關(guān)單為假單；國內(nèi)單位結(jié)售匯金額突然增大，結(jié)售匯頻率加快或者結(jié)售匯金額明顯超過其正常經(jīng)營水平，特別要注意1000萬美元以上的大額購匯和50萬美元以上的多次購匯；以貨到付款結(jié)算方式購付匯，一次購匯3筆以上或一周連續(xù)多次購匯的；國內(nèi)單位未經(jīng)批準(zhǔn)要求無貿(mào)易背景的大額外匯予以結(jié)匯；購匯單位使用巨額人民幣現(xiàn)鈔購匯；購匯單位月累計提取現(xiàn)鈔金額超過等值50萬美元；購匯單位在規(guī)定比例內(nèi)頻繁預(yù)付貨款和支付大額傭金；當(dāng)月銀行售付匯總量增減幅度過速（增減幅度超過10％）；經(jīng)辦行認(rèn)為有必要報告的其他異常情況。

　　經(jīng)辦行在辦理售付匯時應(yīng)嚴(yán)格審核所需的商業(yè)單據(jù)和有關(guān)憑證，有騙匯疑點的，要在付匯前向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告，并要求進(jìn)口單位持單證到外匯局做貿(mào)易真實性審核。

　　7.關(guān)于單據(jù)留存問題。經(jīng)辦行辦理售匯和結(jié)匯后，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳椤Ｘ浀礁犊铐椣聭?yīng)當(dāng)在報關(guān)單上加蓋“已供匯”章。將報關(guān)單送海關(guān)兩次核對的應(yīng)將原件復(fù)印留存。經(jīng)辦行應(yīng)留存正本商業(yè)單據(jù)和有效憑證。如果正本運(yùn)輸單據(jù)確實無法留存，如客戶僅有一份正本提單，經(jīng)辦行應(yīng)在正本單據(jù)上簽注售付匯的金額、時間、經(jīng)辦人等業(yè)務(wù)摘要，并復(fù)印留存。對于以陸／電提方式確實無法提供正本運(yùn)輸單據(jù)的，可以以復(fù)印件或貨物收據(jù)替代。總之，經(jīng)辦行應(yīng)盡最大可能留存正本單據(jù)。

　　8.分期付款。應(yīng)首先區(qū)分該筆售付匯的結(jié)算方式，根據(jù)不同的貿(mào)易結(jié)算方式要求客戶提供相應(yīng)的憑證，同時，應(yīng)要求客戶在同一筆業(yè)務(wù)下的分期付款只能在同一家銀行辦理，經(jīng)辦行不應(yīng)為已在其他行部分付匯的業(yè)務(wù)辦理余額付匯。經(jīng)辦行在憑某份報關(guān)單第一次售付匯時，應(yīng)將正本報關(guān)單留存?zhèn)洳?，將正本報關(guān)單復(fù)印件退回企業(yè)，從第二次起的購付匯，企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑報關(guān)單復(fù)印件到同一銀行辦理。經(jīng)辦行辦理售付匯后，應(yīng)在正本報關(guān)單和報關(guān)單復(fù)印件上簽注售付匯金額、售付匯日期，并加蓋印章。

　　9.經(jīng)辦行在受理外商投資企業(yè)結(jié)售付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)出具“外商投資企業(yè)外匯登記證”方予辦理。

　　10.售付匯應(yīng)在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，除用于還本付息的外匯和信用證／保函的保證金外，不得為客戶提前辦理售匯。在遠(yuǎn)期信用證和遠(yuǎn)期托收項下，應(yīng)按遠(yuǎn)期匯票規(guī)定的日期對外支付。

　　11.保稅區(qū)企業(yè)的售付匯。根據(jù)現(xiàn)行《保稅區(qū)外匯管理辦法》和《關(guān)于保稅區(qū)外匯管理有關(guān)問題的通知》，保稅區(qū)企業(yè)的付匯業(yè)務(wù)原則上在保稅區(qū)內(nèi)各經(jīng)辦行辦理。區(qū)外各經(jīng)辦行未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)，不得為保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)開立外匯賬戶、辦理付匯業(yè)務(wù)。對于保稅區(qū)企業(yè)的進(jìn)口付匯，保稅區(qū)內(nèi)經(jīng)辦行應(yīng)憑保稅區(qū)企業(yè)提供的保稅區(qū)海關(guān)出具“中華人民共和國保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單”及其他真實性商業(yè)單證辦理對境外付匯。

　　保稅區(qū)企業(yè)向保稅區(qū)外支付，持《保稅區(qū)外匯登記證》、支付協(xié)議或者合同及境外或者區(qū)外金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，經(jīng)辦行方能從其外匯賬戶中支付，保稅區(qū)企業(yè)原則上不得購匯支付。

　　經(jīng)辦行為保稅區(qū)外的企業(yè)辦理向保稅區(qū)企業(yè)的進(jìn)口售匯和付匯，必須憑加蓋海關(guān)“驗訖章”、加貼防偽標(biāo)簽的正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理，并按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定辦理報關(guān)單的核對手續(xù)。

　　經(jīng)營保稅倉庫企業(yè)持貼有防偽標(biāo)簽的“中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單”，并在報關(guān)單“貿(mào)易方式”欄填明“保稅倉儲”、“起運(yùn)”欄內(nèi)填明境外“××國”，到經(jīng)辦行辦理購匯，并對境外付匯。公共保稅倉庫以外企業(yè)委托公共保稅倉庫企業(yè)代理進(jìn)口貨物，可用人民幣結(jié)算。

　　12.購買國外入境展覽展品的用匯，持貿(mào)易項下售付匯規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)辦理。

　　13.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進(jìn)口支付，經(jīng)辦行須憑企業(yè)提供的支付清單、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單辦理。

　　14.轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下先支后收的購付匯，經(jīng)辦行憑外匯局簽發(fā)的售付匯通知單和進(jìn)口付匯備案表辦理售付匯。

　?。ㄈ┵Q(mào)易從屬費(fèi)用的售付匯1.進(jìn)口或出口項下的運(yùn)輸費(fèi)用、保險費(fèi)，經(jīng)辦行憑進(jìn)口或出口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險費(fèi)收據(jù)辦理。

　　運(yùn)費(fèi)收據(jù)應(yīng)審核：a.一般注有“運(yùn)費(fèi)通知”字樣；b.進(jìn)口／出口單位名稱；c.貨物品名、件數(shù)、毛重等；d.運(yùn)費(fèi)金額、幣別；e.運(yùn)輸公司簽章。

　　保費(fèi)收據(jù)應(yīng)審核：a.一般注有“保費(fèi)收據(jù)”字樣；b.被保險人單位名稱；c.保單號碼、保險金額；d.保險費(fèi)幣別、金額；e.保險公司簽章。

　　2.出口項下的傭金，不超過合同總金額2％的暗傭或暗扣和5％的明傭或明扣，或者雖超過這一比例但未超過等值1萬美元，經(jīng)辦行憑出口合同（明傭）、發(fā)票、傭金協(xié)議（暗傭或暗扣）、結(jié)匯水單或收賬通知并在確認(rèn)出口單位收匯金額相符后方可辦理售付匯。若超過上述比例并超過等值1萬美元的，經(jīng)辦行需憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理。雖未超過規(guī)定比例，但超過等值10萬美元的傭金支付后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記，按月填制“大額預(yù)付貨款，傭金備案登記表”于每月初10個工作日內(nèi)報外匯局備案。

　　傭金協(xié)議須審核：a.雙方名稱、地址；b.有關(guān)合同號碼及內(nèi)容（合同金額、品名等）；c.傭金條款；d.雙方簽章。

　　結(jié)匯水單或收賬通知須審核：a.收款單位名稱；b.結(jié)匯／入賬金額；c.銀行簽章。

　　3.出口項下退賠外匯的支付，經(jīng)辦行憑出口單位提供的結(jié)匯水單或收賬通知、理賠協(xié)議、外匯局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”辦理。

　　結(jié)匯水單或收賬通知須審核：（1）收款單位名稱；（2）結(jié)匯／入賬金額；（3）銀行簽章。

　　理賠協(xié)議須審核：（1）雙方名稱、地址；（2）理賠緣由（若屬質(zhì)量問題需要質(zhì)量檢驗證明）及雙方協(xié)議；（3）雙方簽章。

　　4.進(jìn)口項下的尾款，經(jīng)辦行憑進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗貨合格證明。驗貨合格證明須有表明貨物質(zhì)量合格的字句并有有關(guān)單位的簽章。

　　5.進(jìn)出口項下的資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，經(jīng)辦行憑進(jìn)口合同／出口合同、非貿(mào)易申報單／出口收匯核銷單、發(fā)票或收費(fèi)單據(jù)、進(jìn)口或出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。說明書須說明付匯性質(zhì)并有有權(quán)簽字人的簽字及單位簽章。

　　二、非貿(mào)易項下售付匯非貿(mào)易項下售付匯基本類型及操作：

　?。ㄒ唬┚惩獬邪こ趟璧耐稑?biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項持中標(biāo)工程合同，辦理售匯業(yè)務(wù)。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)以下用匯，經(jīng)辦行憑用戶提供的支付清單、批件，財政部及鐵道部文件，先從其外匯賬戶中支付或兌付，事后核查：

　　1.民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運(yùn)費(fèi)用、設(shè)備維修費(fèi)、站場港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險費(fèi)、非融資性租賃及其他服務(wù)費(fèi)用；

　　2.民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付國際營運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助；

　　3.郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。

　　（三）償還外債利息，持外債登記憑證、借款合同、債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本付息通知單（外商投資企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)外債登記證》）向外匯局申請，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　　（四）償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款利息，持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同及債權(quán)人付息通知單，直接到經(jīng)辦行辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　?。ㄎ澹┫铝芯硟?nèi)機(jī)構(gòu)的財政預(yù)算外非營業(yè)性用匯，持以下各自所列的有效憑證到經(jīng)辦行辦理售付匯業(yè)務(wù)：

　　1.在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯，須持合同、境外機(jī)構(gòu)的支付通知書及省部級主管批準(zhǔn)文件；

　　2.對外宣傳費(fèi)、對外援助費(fèi)、對外捐贈外匯，國際組織會費(fèi)、參加國際會議的注冊費(fèi)、報名費(fèi)，須持省部級行業(yè)主管的批準(zhǔn)文件及有關(guān)函件；

　　3.在境外設(shè)立代表處或辦事處的開辦費(fèi)和年度經(jīng)費(fèi)，須持省部級對口主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件和經(jīng)費(fèi)預(yù)算書；

　　4.國家教委國外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費(fèi)，須持對外合同和國外考試機(jī)構(gòu)的賬單或者結(jié)算通知書；

　　5.在境外辦理商標(biāo)、版權(quán)注冊，申請專利和提供法律咨詢服務(wù)等費(fèi)用，須持合同、發(fā)票或借記通知；

　　6.因公出國費(fèi)用，須持護(hù)照及外交部授權(quán)的準(zhǔn)許審批出國任務(wù)部門的出國任務(wù)批件。

　　（六）境內(nèi)居民外匯存款的匯出，必須首先區(qū)分外匯戶存款和外鈔戶存款。境內(nèi)居民外匯戶存款，存款人可以匯出境外。而外鈔戶存款匯出境外須區(qū)分以下情況分別按規(guī)定辦理：

　　1.對持有批準(zhǔn)雙程出入境或單程出境簽證護(hù)照出境的個人，允許攜出或匯出；

　　2.購買藥品、儀器、書刊者憑信件或者發(fā)票匯出外匯。自費(fèi)留學(xué)的報名費(fèi)、學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)可以憑學(xué)校通知匯出外匯；

　　3.如存款人在境外的直系親屬發(fā)生特殊情況（重病、死亡、意外災(zāi)難）可以憑境外公證部門的有效證明，或者我駐外使領(lǐng)館的證明，或者病人所在地（單位）的申請報告或者醫(yī)院出具的處方匯出外匯。

　　境內(nèi)居民外鈔戶匯出匯款在等值2000美元以內(nèi)的，由經(jīng)辦行按照上述規(guī)定審核辦理；2000美元以上、5000美元以下的須經(jīng)國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志謱徍宿k理；5000美元以上的報國家外匯管理局審核，授權(quán)的銀行憑核準(zhǔn)件辦理外匯匯款業(yè)務(wù)。

　?。ㄆ撸┩馍掏顿Y企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利，須持董事會利潤分配決議書及稅單辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　　（八）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，依法納稅后，須持董事會利潤分配決議書及稅單辦理；

　　（九）駐華機(jī)構(gòu)及來華人員合法人民幣收入（如簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、外航駐華機(jī)構(gòu)代辦客貨運(yùn)費(fèi)等）需匯出境外時，須持證明材料和收費(fèi)清單到外匯局授權(quán)的經(jīng)辦行兌付；駐華機(jī)構(gòu)及來華人員從境外攜入或在境內(nèi)購買的自用物品、設(shè)備、用具等，出售后所得人民幣款項需匯出境外時，須持工商登記證或本人身份證明和出售憑證到外匯局授權(quán)的經(jīng)辦行辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　?。ㄊ┩馍掏顿Y企業(yè)外籍人員、華僑、港澳臺同胞職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益持證明材料及納稅證明及公司的工資標(biāo)準(zhǔn)到經(jīng)辦行兌付。

　　（十一）臨時來華人員的外國人、華僑、江蘇省臺胞出境時未用完的人民幣，可憑本人護(hù)照和原兌換水單（有效期為6個月）兌回外匯，攜出境外。

　?。ㄊ┚惩鈾C(jī)構(gòu)單筆提取等值1萬美元（含1萬美元）以下的現(xiàn)鈔，須持規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，直接到經(jīng)辦行辦理：超過1萬美元的，應(yīng)持規(guī)定的有效憑證和有效單據(jù)向外匯局申請，由外匯局審核真實性后，憑外匯局的核準(zhǔn)件到經(jīng)辦行辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　?。ㄊ┺k理引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯時，經(jīng)辦行必須審核下列相關(guān)憑證，辦理售付匯手續(xù)：

　　1.專利權(quán)引進(jìn)的外匯：

　?。?）專利權(quán)許可的用匯審核憑證為：a.專利實施許可合同；b.國家專利局頒發(fā)的專利實施許可合同回執(zhí)；c.國家專利局頒發(fā)的專利廣告證明；d.外經(jīng)貿(mào)部及分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　（2）專利權(quán)轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：a.專利轉(zhuǎn)讓合同；b.國家專利局頒發(fā)的專利登記簿副本或?qū)＠麖V告證明；c.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　2.商標(biāo)權(quán)引進(jìn)的用匯：

　?。?）不包含專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)許可的用匯審核憑證為：a.商標(biāo)使用許可合同；b.國家商標(biāo)局頒發(fā)的商標(biāo)使用許可合同備案通知書。

　?。?）包含專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)許可的用匯審核憑證為：a.商標(biāo)使用許可合同；b.國家商標(biāo)局頒發(fā)的《商標(biāo)使用許可合同備案通知書；c.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　?。?）不包含專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：a.商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同；b.原商標(biāo)權(quán)人商標(biāo)注冊證；c.國家商標(biāo)局頒發(fā)的核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明。

　　（4）包含專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：a.商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同；b.原商標(biāo)權(quán)人商標(biāo)注冊證；c.國家商標(biāo)局頒發(fā)的核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明；d.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　3.著作權(quán)引進(jìn)的用匯：

　　（1）取得境外授權(quán)，以圖書形式翻譯或重印境外作品（包括配合圖書出版的音像制品）的用匯審核憑證為：蓋有各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局“著作權(quán)合同登記章”的著作權(quán)許可使用合同或合同登記的批復(fù)。

　?。?）音像制品著作權(quán)許可的用匯審核憑證為：a.蓋有“國家版權(quán)局合同登記章”的音像制品著作權(quán)許可使用合同；b.文化部或廣播電影電視部頒發(fā)的核準(zhǔn)件。

　?。?）電子出版物著作權(quán)許可的用匯審核憑證為：a.電子出版物著作權(quán)許可使用合同；b.各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局的蓋有“國家版權(quán)著作合同登記辦公室”章的核準(zhǔn)件。

　　（4）計算機(jī)軟件許可使用的用匯審核憑證為：a.計算機(jī)軟件許可使用合同；b.各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局頒發(fā)的蓋有“國家版權(quán)著作合同登記辦公室”章的核準(zhǔn)件；c.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　4.非專利技術(shù)的許可和轉(zhuǎn)讓的用匯：

　　（1）專有技術(shù)的許可和轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：a.專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓合同：b.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　?。?）技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、合作設(shè)計、合作研究、合作開發(fā)、合作生產(chǎn)的用匯審核憑證為：a.相應(yīng)的合同；b.外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　售付匯手續(xù)：

　　在有關(guān)單證正本上批注售付匯金額、日期。

　　三、資本項目售、付匯資本項目下售付匯類型及操作：

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金售付匯，經(jīng)辦行須審查外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借款合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本通知單，憑外匯局還本付息核準(zhǔn)件辦理。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金，經(jīng)辦行應(yīng)審核企業(yè)提供的國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件。審核國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件時，經(jīng)辦行應(yīng)審核以下欄目：1.是否為開戶銀行留存聯(lián)；2.單位名稱是否與外商投資企業(yè)登記證上一致；3.經(jīng)辦、批準(zhǔn)人簽章；4.外管局公章。

　?。ㄈ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保履約用匯，經(jīng)辦行應(yīng)審核外匯局核準(zhǔn)件（同（二）條）。

　?。ㄋ模┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)境外投資資金匯出，經(jīng)辦行應(yīng)審核企業(yè)是否有加蓋外匯局業(yè)務(wù)公章的核準(zhǔn)件。

　　（五）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊資本金，經(jīng)辦行應(yīng)審核企業(yè)是否有外匯局批文。

　?。┩馍掏顿Y企業(yè)注冊資本增加、轉(zhuǎn)讓或以其他方式處置需進(jìn)行外匯資金劃撥，經(jīng)辦行應(yīng)審核外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表。

　?。ㄆ撸┮婪ńK止的外商投資企業(yè)，按照國家規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方所有的人民幣需購匯的，經(jīng)辦行應(yīng)審核清算報告、完稅證明。

　　本《操作規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在中國工商銀行總行。