各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行：

　　根據中銀財〔1998〕630號文《關于印發(fā)〈中國銀行代理中國進出口銀行轉貸核算手續(xù)〉的通知》以及中銀財〔1998〕655號文《關于增設、修改有關會計科目的通知》的要求，現對中銀統(tǒng)報表歸屬做如下調整和修改：

　　一、將中銀統(tǒng)91表、92表、97表、100表中有關項目歸屬的會計科目“807開發(fā)銀行貸款專項存款”修改為“807代理專項存款”。

　　二、中銀統(tǒng)92表。

　?。ㄒ唬?1D142進出口銀行委托貸款”項目，會計科目歸屬為“7952進出口銀行委托貸款”。

　?。ǘ┤∠?1781存放系統(tǒng)內資金”項目中“9173、9174”兩會計科目歸屬；增加“9171鋪底資金”及“9177專項資金”兩會計科目歸屬。

　?。ㄈ┤∠?1782拆放系統(tǒng)內資金”項目的會計科目歸屬“9172分行間內部往來”。

　?。ㄋ模┤∠?17F信貸資金調撥”項目的會計科目歸屬“9171總分行內部往來”；增加會計科目歸屬“9172臨時貸款”及“9173上存資金”。

　　（五）取消“71Ⅰ5－1其中：保證金墊款”項目。

　　（六）“71D115中央其他委托貸款”項目，會計科目歸屬增加“7951中央外貿發(fā)展基金專項貸款”。

　?。ㄆ撸?12142進出口銀行委托基金”項目，會計科目歸屬為“8952進出口銀行委托貸款資金”。

　　（八）取消“8212財政性定期存款”項目的會計科目歸屬“8215機關團體定期存款”。

　　（九）取消“82111單位定期存款”項目中的會計科目歸屬“（減）8215機關團體定期存款”。

　?。ㄊ┰凇?2111單位定期存款”項目下增設“82111－1其中：機關團體定期存款”項目，會計科目歸屬為“8215機關團體定期存款”。

　?。ㄊ唬?12115中央其他委托貸款基金”項目，會計科目歸屬增加“8951中央外貿發(fā)展基金”。

　　另：各行在編制92表匯總表時，各項存款合計中不含“8212財政性定期存款”項目。

　　三、中銀統(tǒng)93表。

　?。ㄒ唬?A1同業(yè)拆借”人民銀行編碼修改為：“114100000”，“8A11商業(yè)性銀行同業(yè)拆入”人民銀行編碼修改為“114110000”，“8A12政策性銀行拆入”人民銀行編碼修改為“114120000”。

　?。ǘ俺鞘泻献縻y行”中國銀行項目編碼修改為“8A11131”，“農村合作銀行”中國銀行項目編碼修改為“8A11132”。

　?。ㄈ?A8單位定期存款”項目，會計科目歸屬修改為“821單位定期存款（減）8212單位大額可轉讓定期存單（減）8213單位通知存款”。

　?。ㄋ模┤∠?A9財政性定期存款”項目原“8215”會計科目歸屬。

　　四、中銀統(tǒng)97表。

　?。ㄒ唬?1B13其他中央委托貸款”項目，會計科目歸屬增加“7951中央外貿發(fā)展基金專項貸款”及“7952進出口銀行委托貸款”。

　?。ǘ?1913其他應付款”項目中，會計科目歸屬增加“852預提費用”。

　?。ㄈ?1213中央其他委托基金”項目，會計科目歸屬增加“8951中央外貿發(fā)展基金”及“8952進出口銀行委托貸款資金”。

　　五、中銀統(tǒng)98表。

　?。ㄒ唬?A311逾期貸款、1A312呆滯貸款、1A313呆賬貸款”三項目，所歸屬的“740、730、739”三會計科目中，應扣除三科目中租賃部分數字。

　?。ǘ?A2512”項目會計科目歸屬應為“705、802、804、903”四科目貸方活期部分余額：“2A2522”項目會計科目歸屬應為“705、802、804、903”四科目貸方定期部分余額。

　　六、其他注意事項。各行要注意92表與95表兩表相關項目之間的核對關系，兩表數字應保持一致，如出現兩表數字相差較大，須向總行說明原因。

　　以上規(guī)定，自10月上報9月末報表開始執(zhí)行，各行接此通知后，請速傳轄屬，遵照執(zhí)行。