各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

　　中國人民銀行《整頓信托投資公司方案》已經國務院同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　整頓信托投資公司，是黨中央、國務院做出的重大決策，對深化金融改革，整頓金融秩序，防范金融風險，促進信托業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。各地區(qū)、各部門要統(tǒng)一思想，提高認識，采取有效措施，確保整頓工作順利進行。

　　一、整頓信托投資公司工作政策性強、敏感度高、涉及面廣，事關金融秩序和社會穩(wěn)定的大局。各地人民政府和國務院有關部門要予以高度重視，由主要領導同志負責，指定專門機構，嚴格按照黨中央、國務院的統(tǒng)一部署和方案要求，精心組織，認真落實，確保穩(wěn)定。

　　二、中國人民銀行要會同有關地區(qū)和部門，分別不同情況，采取有效措施，積極防范和化解金融風險。要督促、幫助信托投資公司做好清理整頓工作，按照有關法律、法規(guī)清償合法債務。

　　三、切實做好信托投資公司的清產核資和資產評估工作，防止國有資產流失。對在清理整頓過程中發(fā)現(xiàn)和暴露的違法違紀行為，特別是私分和轉移國有資產的行為，要堅決查處，嚴肅處理，構成犯罪的，要依法追究刑事責任。

　　中國人民銀行和各地人民政府、國務院有關部門要加強協(xié)調，密切配合，及時發(fā)現(xiàn)和解決整頓工作中出現(xiàn)的問題，遇到重大問題要及時報告國務院。清理整頓工作結束后，中國人民銀行要組織力量，對有關地區(qū)和部門整頓工作進行檢查和驗收，并將整頓結果報告國務院。

　　整頓信托投資公司方案

　　根據黨中央、國務院的統(tǒng)一部署和全國金融工業(yè)會議精神，為了進一步整頓和規(guī)范信托投資公司經營行為，防范和化解金融風險，現(xiàn)就整頓信托投資公司工作提出以下方案。

　　一、整頓工作的基本原則和目標

　　這次整頓工作的基本原則：

　?。ㄒ唬┬磐袠I(yè)務為本。堅持把信托投資公司真正辦成“受人之托、代人理財”以手續(xù)費、傭金為收入的中介服務組織，嚴禁辦理銀行存款、貸款業(yè)務。

　　（二）信托業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經營、分別設立、分業(yè)管理。對信托投資公司現(xiàn)有的股票經營業(yè)務，要通過單獨設立或聯(lián)合組建證券公司、證券經紀公司等方式實行分業(yè)經營。分設后的信托投資公司、證券公司和證券經紀公司分別由中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會核定業(yè)務經營范圍，實行分業(yè)管理。

　　（三）規(guī)模經營。按照防范風險和規(guī)模經營的要求，對信托投資公司重新規(guī)定嚴格的設立條件，限期整頓。不符合條件者，一律不予重新登記。

　?。ㄋ模┓诸愒O置。經過整頓，對符合本方案設立條件的信托投資公司予以保留；對出現(xiàn)嚴重支付風險，資不抵債的公司予以關閉或破產；對資本規(guī)模較小，財務狀況一般，信托主營業(yè)務較少的信托投資公司，在核銷自身吊帳（壞帳）和投資損失的基礎上，予以合并、撤銷或重組。

　　這次整頓工作的目標是：通過整頓，實現(xiàn)信托業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)嚴格的分業(yè)經營、分業(yè)管理，保留少量規(guī)模較大、管理嚴格、真正從事受托理財業(yè)務的信托投資公司，規(guī)范運作，健全監(jiān)管，切實化解信托業(yè)金融風險，進一步完善金融服務體系。

　　二、重新規(guī)范業(yè)務范圍，嚴格公司設立條件

　　根據信托的基本屬性以及我國資本市場發(fā)展的需要，把信托投資公司規(guī)范為真正從事受托理財業(yè)務的金融機構。即以受托人的身份接受他人（委托人）的財產委托，為了受益人的利益或者特定目的，對受托財產進行管理和處置，所得收益歸屬受益人，信托投資公司以手續(xù)費或傭金形式收取報酬。今后，信托投資公司不得吸收存款，不得自營期貨和股票，不得用負債資金從事實業(yè)投資和貸款。

　　經中國人民銀行審核批準，信托投資公司可以辦理以下部分或全部業(yè)務：

　?。ㄒ唬┦芡薪洜I資金信托業(yè)務。即委托人將自己無能力親自管理的資金以及國家有關法規(guī)限制其親自管理的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進行管理、運用和處置，包括委托人指明運用方式的資金信托和委托人授權信托投資公司確定運用方式的資金信托。

　?。ǘ┦芡薪洜I動產、不動產及其他財產的信托業(yè)務。即委托人將自己的閑置或需盤活的機器、設備等動產、房產、地產以及版權、知識產權等財產、財產權，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進行管理、運用和處置。

　?。ㄈ┦芡薪洜I國家有關法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務。

　?。ㄋ模┦芡薪洜I企業(yè)資產的重組、購并及項目融資、公司理財等中介業(yè)務。

　?。ㄎ澹┦芡薪洜I國務院有關部門批準的國債承銷業(yè)務。

　?。┯米杂匈Y本進行投資，但包括自用固定資產在內的累計投資額不得超過本公司凈資產的80％。

　?。ㄆ撸┲袊嗣胥y行批準的其他業(yè)務。

　　整頓后的信托投資公司，必須符合下列條件：

　　1.經中國人民銀行確認，在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失后，實收資本金不得低于3億元人民幣；

　　2.股東必須符合中國人民銀行規(guī)定的入股資格；

　　3.高級管理人員必須符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格；

　　4.具有健全的組織機構、管理制度和內部風險控制制度。

　　三、整頓工作的主要內容和措施

　?。ㄒ唬┓謽I(yè)經營，分業(yè)管理。

　　通過清理整頓，實現(xiàn)信托業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經營、分別設立、分業(yè)管理，信托投資公司不再從事股票經營業(yè)務。已設立證券營業(yè)部、辦理股票經營業(yè)務的信托投資公司，符合中國證券監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定的，經批準，可獨立或牽頭組建具有法人資格的證券公司或證券經紀公司；達不到中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定條件的，可以轉讓或出售其證券營業(yè)部，也可以選擇合作對象，申請聯(lián)合組建證券公司或證券經紀公司。信托投資公司挪用的股票交易保證金要全部退還。為確保這次整頓工作的順利進行，切實有效化解風險，信托投資公司與其在這次整頓中分出的證券公司、證券經紀公司在三年過渡期內的納稅辦法，由國家有關部門另行下達。

　　對信托投資公司違反規(guī)定經營的實業(yè)投資和貸款，要徹底清理，具體辦法由中國人民銀行另行制定。

　　（二）清理資產，核實損失。

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國務院有關部門要指定具有相應資格的中介機構（包括境外知名的中介機構），對本地區(qū)、本部門的信托投資公司進行全面的清產核資和資產評估，對信托投資公司境內外機構的本外幣資產、負債（含或有負債）和所有者權益進行徹底清查，并提出資產質量和資產實際損失的報告。地方性信托投資公司的清產核資和資產評估結果必須報經?。▍^(qū)、市）級財政部門審查確認，全國性信托投資公司的清產核資和資產評估結果必須報經財政部審查確認。信托投資公司清產核資、資產評估和沖銷損失的具體規(guī)定，由財政部會同中國人民銀行另行制定。

　?。ㄈ┓诸愄幹?，化解風險。

　　在核實資產損失后，原有信托投資公司分別按以下四種方式處置：

　　1.關閉或破產。對嚴格資不抵債的信托投資公司，予以關閉或者依法宣告破產。對關閉或破產的公司，有關地方人民政府或國務院有關部門要嚴格按照國家的法律、法規(guī)，切實組織好債權清收和債務償付等工作，確保社會穩(wěn)定。

　　2.撤銷與重組。信托投資公司在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失的基礎上，其主要業(yè)務為證券業(yè)務、符合設立條件的，可轉為證券公司或證券經紀公司；其主要業(yè)務為集團內企業(yè)存貸款業(yè)務的可轉為集團財務公司，證券營業(yè)部經過評估予以轉讓；其主要業(yè)務為普通企業(yè)存貸款業(yè)務的，可與國有獨資商業(yè)銀行協(xié)商，在雙方自愿的基礎上并入國有獨資商業(yè)銀行，證券營業(yè)部評估后轉讓。此外，也可由債務人與債權人充分協(xié)商，通過注資、債轉股等措施進行債務重組后，變更為工商企業(yè)。

　　3.合并。凡不符合本方案有關信托投資公司設立條件的，若干個信托投資公司可合并為一個公司。被合并的公司，在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失后，其債權債務由合并后存續(xù)或新設的公司承接，其股東轉為合并后存續(xù)或新設公司的股東，其股份按折股后的金額計算。合并后存續(xù)或新設公司必須符合本方案有關信托投資公司設立條件。

　　4.保留。凡符合本方案有關信托投資公司設立條件的，原信托投資公司可予以保留。保留的信托投資公司必須經中國人民銀行重新確認。

　?。ㄋ模┣鍍攤鶆眨S護穩(wěn)定。

　　處理好債務清償問題，是整頓信托投資公司工作的關鍵。做好債務清償工作。既要依法處置債務償付資金缺口，也要維護絕大多數債權人利益，保持社會穩(wěn)定。

　　凡保留、合并、撤銷或重組的公司，必須保證清償所有債務；無法保證清償的，可以由債權人與債務人充分協(xié)商，通過注資、債轉股、減免利息和債務展期等措施進行債務重組，協(xié)商不成的，予以關閉或破產。

　　凡是被關閉的公司，如原屬全國性公司，由中國人民銀行商國有獨資商業(yè)銀行進行托管；如原屬地方性公司，由地方政府指定地方商業(yè)銀行或成立資產管理公司進行托管。所有托管機構均不承擔被關閉公司的資產損失和人員安排。對被關閉公司的債務清償，按國家有關法律、法規(guī)進行。被關閉信托投資公司的有效資產，要優(yōu)先支付個人債務本金和合法利息；有效資產不足以償還個人債務的部分，由該公司投資人和主管部門籌集資金予以償還；對有效資產足以償還個人債務但短期內資產難以變現(xiàn)的，可由中國人民銀行對托管機構發(fā)放再貸款用于償付個人債務，托管機構清收、變賣資產后，必須優(yōu)先歸還中國人民銀行再貸款。關閉清算中，債權人不同意最終清算方案的，經中國人民銀行同意，債權人、債務人或者清算組可依法向人民法院申請被關閉機構的破產。

　　凡實行破產的信托投資公司，其債務清償依有關法律、法規(guī)進行。

　　對實際有效資產大于負債并允許合并的信托投資公司，由于資產清收需要一個過程，又不能延期支付個人債務，為確保社會穩(wěn)定，促進公司合并的順利進行，可由中國人民銀行對合并后機構發(fā)放臨時性貸款，專項用于支付個人到期債務。

　?。ㄎ澹┎樘幇讣?，嚴格監(jiān)管。

　　整頓期間，信托投資公司的高級管理人員和業(yè)務經辦人員不得擅自離職，要在各地人民政府或有關主管部門的領導下，積極做好資產清收和債務清償等各項工作。有關人員經離任審計并批準后方可離任。被關閉或破產公司的主要負責人違法違規(guī)經營，對被關閉或破產公司負有直接責任的，由中國人民銀行取消其金融機構高級管理人員的任職資格，并由主管部門給予政紀黨紀處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　中國人民銀行要抓緊制定《信托投資公司管理條例》，明確信托投資公司的功能作用、業(yè)務范圍、經營規(guī)則、收費制度和監(jiān)督管理等事項。要進一步加強對信托投資公司的監(jiān)管，建立嚴格的市場準入和退出制度。要完善并嚴格執(zhí)行金融機構高級管理人員的任職資格審查管理制度，加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，建立信托投資公司風險預警系統(tǒng)，切實提高監(jiān)管水平。財政部要抓緊制定信托業(yè)的財務、會計制度。凡是按國務院有關規(guī)定已列為中國證券監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的證券業(yè)務，由中國證券監(jiān)督管理委員會負責監(jiān)管。整頓工作結束后，經批準可成立信托投資公司同業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)自律管理的作用。

　　四、整頓工作的組織領導

　　中國人民銀行負責全國信托投資公司整頓工作的組織、協(xié)調與監(jiān)督工作。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國務院有關部門負責本地區(qū)、本部門信托投資公司整頓工作的組織領導，并指定專門機構組織實施。整頓工作分三個階段進行，在1999年底前完成。

　?。ㄒ唬┲贫ǚ桨?。自本方案下達之日起一個月內，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要根據本方案的要求，提出對本地區(qū)信托投資公司關閉或破產、撤銷或重組、合并、保留的方案，報中國人民銀行批準后執(zhí)行。中央黨政機關所辦的信托投資公司，要按照《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于中央黨政機關與所辦經濟實體脫鉤的有關問題的通知》（中辦發(fā)〔1998〕27號）等有關文件的規(guī)定執(zhí)行，脫鉤后按本方案進行整頓。

　?。ǘ┙M織實施。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國務院有關部門要嚴格按照本方案的要求，認真組織好對現(xiàn)有信托投資公司的清產核資和資產評估，壞帳和投資損失的核銷，機構的分類處置以及分流人員的安排等工作，切實化解信托投資公司風險，防止國有資產流失，確保社會穩(wěn)定。

　?。ㄈ炇湛偨Y。經過整頓，符合本方案公司設立條件的信托投資公司，由中國人民銀行重新頒發(fā)《金融機構許可證》；合并、撤銷、關閉或破產的信托投資公司，由中國人民銀行收繳《金融機構許可證》。整頓工作完成后，中國人民銀行要進行驗收總結，并將結果上報國務院。