中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行：

　　根據(jù)國(guó)發(fā)〔1998〕33號(hào)文件關(guān)于“中國(guó)人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)金融監(jiān)管辦事處和中心支行的人事、財(cái)務(wù)工作”的有關(guān)精神，總行制訂了《中國(guó)人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），現(xiàn)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、各分行要認(rèn)真履行《規(guī)定》賦予的各項(xiàng)管理職能，采取積極有力的措施，切實(shí)負(fù)起責(zé)任，抓好轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)工作。當(dāng)前，特別要貫徹勤儉辦行、增收節(jié)支的財(cái)務(wù)工作方針，加強(qiáng)對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持防止和糾正一切鋪張浪費(fèi)行為。同時(shí)要做好有關(guān)預(yù)算編報(bào)、報(bào)表匯總等業(yè)務(wù)的銜接工作。

　　二、各分行、省會(huì)（首府）城市中心支行要按照《規(guī)定》中的管轄范圍，重新編制1999年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，于5月15日前上報(bào)總行。并從第二季度起，按新的管轄范圍匯總上報(bào)財(cái)務(wù)收支季報(bào)。

　　三、各分行、營(yíng)業(yè)管理部從1999年5月起報(bào)送轄區(qū)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表。省會(huì)（首府）城市中心支行從該月起停止向總行報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　四、《規(guī)定》自1999年1月1日起實(shí)施。

　　附件：

中國(guó)人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作的規(guī)定

　　一、管理范圍

　　（一）分行、營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)組織對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)監(jiān)管工作；管理轄區(qū)內(nèi)人民銀行中心支行、支行的會(huì)計(jì)核算工作。

　?。ǘ┓中胸?fù)責(zé)管轄區(qū)內(nèi)下列機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱管轄機(jī)構(gòu)）的財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作：

　　1.金融監(jiān)管辦事處；

　　2.分行營(yíng)業(yè)管理部；

　　3.中心支行〔省會(huì)（首府）城市中心支行除外〕；

　　4.管理干部學(xué)院、銀行學(xué)校；

　　5.分行所在地的總行重點(diǎn)庫(kù)。

　?。ㄈ┤嗣胥y行營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理本級(jí)財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作，重慶營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)中心支行的財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作。

　?。ㄋ模└鞣中小I(yíng)業(yè)管理部、中心支行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處對(duì)營(yíng)業(yè)處（室）會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

　　二、會(huì)計(jì)報(bào)表管理

　　（一）各分行、營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)匯總轄區(qū)內(nèi)各中心支行〔包括省會(huì)（首府）城市中心支行〕的會(huì)計(jì)報(bào)表，并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)總行。

　　（二）各分行在編制全轄匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，編制分省（區(qū)）會(huì)計(jì)報(bào)表，留存?zhèn)溆??？傂行枰獣r(shí)，要按時(shí)上報(bào)。

　　三、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算管理

　　各分行、營(yíng)業(yè)管理部對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算實(shí)施以下管理工作：

　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)預(yù)算管理

　　1.審核管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)算，匯總編制全轄的年度財(cái)務(wù)預(yù)算并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)總行；

　　2.根據(jù)總行批復(fù)的財(cái)務(wù)預(yù)算，制訂管轄機(jī)構(gòu)的預(yù)算批復(fù)原則和費(fèi)用分配方案并批復(fù)管轄機(jī)構(gòu)，費(fèi)用分配原則和分配方案報(bào)總行備案。

　　3.辦理管轄機(jī)構(gòu)基建在建項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃，并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)總行。

　　（二）財(cái)務(wù)決算管理

　　1.負(fù)責(zé)組織管轄機(jī)構(gòu)辦理財(cái)務(wù)決算，審核管轄機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)決算報(bào)表，匯總編制全轄年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)總行；

　　2.收納管轄機(jī)構(gòu)上劃的財(cái)務(wù)損益，審核無(wú)誤后，按規(guī)定時(shí)間匯總上劃總行；

　　3.根據(jù)總行對(duì)財(cái)務(wù)決算的批復(fù)意見，對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)或調(diào)整有關(guān)賬務(wù)；

　　4.組織管轄機(jī)構(gòu)辦理基建財(cái)務(wù)決算，審核管轄機(jī)構(gòu)上報(bào)的基建財(cái)務(wù)決算報(bào)表，匯總編制全轄年度基建財(cái)務(wù)決算報(bào)表并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)總行；

　　5.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和落實(shí)審計(jì)署特派辦的審計(jì)決定并報(bào)總行備案。

　　四、基本建設(shè)項(xiàng)目和固定資產(chǎn)管理

　　各分行、營(yíng)業(yè)管理部對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的基本建設(shè)項(xiàng)目和固定資產(chǎn)實(shí)施以下管理工作：

　?。ㄒ唬徟茌牂C(jī)構(gòu)投資總額在300萬(wàn)元以內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)300萬(wàn)元以上的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審查，報(bào)總行審批。

　?。ǘ┚巿?bào)管轄機(jī)構(gòu)基本建設(shè)項(xiàng)目的總體規(guī)劃和分年度實(shí)施計(jì)劃，審查擬建項(xiàng)目的選址、可行性研究報(bào)告、工程設(shè)計(jì)圖紙和投資概算，組織項(xiàng)目招標(biāo)；

　?。ㄈ?duì)管轄機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)購(gòu)置、分配、核算和報(bào)廢進(jìn)行管理。

　　五、財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)報(bào)表管理

　　各分行、營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)審核、匯總管轄機(jī)構(gòu)的各種財(cái)務(wù)收支報(bào)表、基建報(bào)表和固定資產(chǎn)報(bào)表，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)總行。

　　六、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查

　　各分行、營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作實(shí)施監(jiān)督檢查，承擔(dān)管理責(zé)任并對(duì)總行負(fù)責(zé)：

　　（一）監(jiān)督檢查執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的情況，執(zhí)行總行財(cái)務(wù)、基建規(guī)章制度的情況，以及建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、基建管理制度的情況；

　?。ǘ┍O(jiān)督檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支核算情況，包括：各項(xiàng)收入是否全額入賬，各項(xiàng)利息支出是否真實(shí)，以及費(fèi)用開支是否合規(guī)和節(jié)約等；

　　（三）監(jiān)督檢查暫收、暫付款項(xiàng)的列賬情況；

　?。ㄋ模┍O(jiān)督檢查基本建設(shè)項(xiàng)目施工質(zhì)量、建設(shè)進(jìn)度和執(zhí)法情況，負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的審計(jì)工作；

　　（五）監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理情況；

　　（六）對(duì)財(cái)務(wù)基建工作中存在的違紀(jì)、違規(guī)行為進(jìn)行糾正并提出處理意見；

　?。ㄆ撸┴?fù)責(zé)接待、聯(lián)系和協(xié)調(diào)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)乇O(jiān)察專員辦事處的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作以及審計(jì)署駐當(dāng)?shù)靥嘏蓡T辦事處對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

　　七、其它規(guī)定

　?。ㄒ唬┦?huì)（首府）城市中心支行的財(cái)務(wù)基建和固定資產(chǎn)管理工作由總行直接管理，其財(cái)務(wù)預(yù)算和決算直接上報(bào)總行，財(cái)務(wù)損益直接上劃總行，基建項(xiàng)目直接報(bào)總行審批，各種財(cái)務(wù)收支報(bào)表、基建報(bào)表和固定資產(chǎn)報(bào)表直接上報(bào)總行。

　?。ǘ┦?huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)管理所轄縣級(jí)支行及所在地總行重點(diǎn)庫(kù)的財(cái)務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作，管理權(quán)限執(zhí)行本規(guī)定的“三、四、五、六”條。

　　（三）經(jīng)總行授權(quán)，由省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)在所在省（區(qū)）范圍內(nèi)統(tǒng)一管理的一些專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目，其建設(shè)資金由總行撥付省會(huì)（首府）城市中心支行統(tǒng)籌安排。