各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　國家計(jì)委、人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對外發(fā)債管理的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對外發(fā)債管理的意見

　　為了規(guī)范我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)債行為，提高發(fā)債籌集資金的使用效益，防范國家外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志指示精神，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)對外發(fā)債管理問題，提出以下意見：

　　一、對外發(fā)債的定義

　　對外發(fā)債是指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)，包括國家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)其他企事業(yè)單位和外商投資企業(yè)，在境外金融市場上發(fā)行的，以外幣表示的，構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價(jià)證券。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行境外外幣可轉(zhuǎn)換債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)，視同對外發(fā)債進(jìn)行管理?？赊D(zhuǎn)換債券是指根據(jù)債權(quán)人的要求，按照發(fā)行時(shí)所定條件，可轉(zhuǎn)換為公司股票或其他債券的有價(jià)證券。大額可轉(zhuǎn)讓存單是指銀行發(fā)行具有一定期限的、可以在金融市場上轉(zhuǎn)讓流通的銀行存款憑證。商業(yè)票據(jù)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)為滿足流動(dòng)資金需求，發(fā)行期限為2至270天、可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)憑證。

　　二、對外發(fā)債的審批管理

　?。ㄒ唬┌l(fā)債資格的認(rèn)定。

　　對外發(fā)債實(shí)行資格審核批準(zhǔn)制。境內(nèi)機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）對外發(fā)債資格，由國家計(jì)委會(huì)同人民銀行和有關(guān)主管部門，借鑒國際慣例進(jìn)行評審報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。發(fā)債資格每兩年評審一次。具體管理辦法另行制定。

　?。ǘν獍l(fā)債的審批。

　　1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）對外發(fā)債，經(jīng)國家計(jì)委審核并會(huì)簽國家外匯管理局后報(bào)國務(wù)院審批。國務(wù)院批準(zhǔn)后，市場選擇、入市時(shí)機(jī)等由國家外匯管理局審批。地方政府不得對外舉債。

　　2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行商業(yè)票據(jù)由國家外匯管理局審批，并占用國家外匯管理局核定該機(jī)構(gòu)的短期對外借款余額指標(biāo)；發(fā)行前設(shè)定滾動(dòng)連續(xù)發(fā)行的，由國家外匯管理局會(huì)簽國家計(jì)委后審批。

　　3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為其海外分支機(jī)構(gòu)境外發(fā)債進(jìn)行融資擔(dān)保，發(fā)債所籌資金不調(diào)入境內(nèi)使用的，由國家外匯管理局按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定審批；若發(fā)債資金調(diào)入境內(nèi)使用，按境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)債的審批程序辦理。

　　4.已上市外資股公司對外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，不實(shí)行資格審核批準(zhǔn)制。國家計(jì)委會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)外資股公司境外融資需求及市場條件，確定境外可轉(zhuǎn)換債券年度發(fā)行規(guī)模，并納入當(dāng)年利用外資計(jì)劃。在年度規(guī)模內(nèi)，按境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)債的審批程序辦理，發(fā)債說明書報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

　　5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)債后，要按照國家外匯管理局的規(guī)定辦理外債登記。

　　（三）申請對外發(fā)債需報(bào)送的材料。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請對外發(fā)債應(yīng)向主管機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料：

　　1.最近3年的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　2.發(fā)債所籌資金的投向、用途；

　　3.國家有關(guān)部門批復(fù)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或利用外資方案，以及納入國家利用外資計(jì)劃的證明文件；

　　4.主管部門要求的其他文件。

　　三、進(jìn)一步加強(qiáng)對外發(fā)債的監(jiān)督管理

　　為了把握境外籌資的有利時(shí)機(jī)，對外發(fā)債經(jīng)國家批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在一定期限內(nèi)自主確定承銷商和發(fā)行成本等。有關(guān)發(fā)行條件和境外評級狀況，由對外發(fā)債機(jī)構(gòu)報(bào)國家計(jì)委及國家外匯管理局備案。

　　對外發(fā)債機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格自律，發(fā)債資金要按照國家批準(zhǔn)的用途專款專用，其中商業(yè)票據(jù)只能用于貿(mào)易性周轉(zhuǎn)，不得短貸長用。同時(shí)，要落實(shí)償債措施，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，保證按期對外支付，維護(hù)對外信譽(yù)。

　　本意見自國務(wù)院批準(zhǔn)之日起實(shí)行。以前有關(guān)對外發(fā)債的規(guī)定與本意見不一致的，以本意見為準(zhǔn)。