人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部：

　　為全面掌握各外資銀行在華業(yè)務(wù)總體經(jīng)營(yíng)情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)有兩家及兩家以上營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外資銀行進(jìn)行綜合并表監(jiān)管，增強(qiáng)各分行、營(yíng)業(yè)管理部對(duì)外資銀行在華各分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的整體性和協(xié)調(diào)性，落實(shí)對(duì)外國(guó)銀行分行的母行跟蹤監(jiān)控的責(zé)任，促進(jìn)和引導(dǎo)在華外資銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，特制定《外資銀行并表監(jiān)管指導(dǎo)意見(jiàn)》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)中心支行、外資銀行并遵照?qǐng)?zhí)行。

外資銀行并表監(jiān)管指導(dǎo)意見(jiàn)

　　為鼓勵(lì)和引導(dǎo)在華外資銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，監(jiān)控外資銀行在華業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)，有效地跟蹤監(jiān)測(cè)外資銀行的母行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部對(duì)外資銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)和配合，人民銀行總行決定對(duì)在華設(shè)有兩家以上營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外資銀行實(shí)施并表監(jiān)管。

　　一、實(shí)施并表監(jiān)管的總體要求

　　（一）中國(guó)人民銀行對(duì)在華有兩家以上（含兩家）營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行以及設(shè)有營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的獨(dú)、合資外資銀行實(shí)行并表監(jiān)管。營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)包括分行、子銀行、外方占控股權(quán)的合資銀行。

　?。ǘ┓喜⒈肀O(jiān)管條件的外資銀行需確定主報(bào)告行，主報(bào)告行所在地的人民銀行分支機(jī)構(gòu)為相應(yīng)并表監(jiān)管行。

　?。ㄈ┲鲌?bào)告行的確定：對(duì)于獨(dú)、合資外資銀行其總行即為主報(bào)告行；對(duì)于外國(guó)銀行分行，由其母行確定主報(bào)告行，（由于機(jī)構(gòu)增設(shè)而達(dá)到并表監(jiān)管條件的外資銀行需在達(dá)到條件后的三個(gè)月內(nèi)確定主報(bào)告行），并由擬定主報(bào)告行向所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行收到備案后，一個(gè)月內(nèi)如未提出異議，視為同意?！蛾P(guān)于并表監(jiān)管外資銀行在華總體經(jīng)營(yíng)情況的通知》（銀辦發(fā)〔1999〕210號(hào)）已明確的主報(bào)告行可不再備案。

　?。ㄋ模┲鲌?bào)告行的更改：更改主報(bào)告行的外資銀行，應(yīng)由原主報(bào)告行和擬定主報(bào)行在每年11月30日前分別向所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案，所在地人民銀行如有不同意見(jiàn)，需在一個(gè)月內(nèi)報(bào)人民銀行總行協(xié)調(diào)。新主報(bào)告行從備案后下一年度承擔(dān)職責(zé)。

　　人民銀行總行在每年年底前，通告下一年度外資銀行主報(bào)告行變更或新增名單。

　　（五）主報(bào)告行需根據(jù)工作量，配備專職或兼職中國(guó)區(qū)合規(guī)性檢查人員，并將該人員的姓名、簡(jiǎn)歷、聯(lián)系電話等書面報(bào)告并表監(jiān)管行。如變更合規(guī)性檢查人員，須及時(shí)書面報(bào)告并表監(jiān)管行。

　?。┓喜⒈肀O(jiān)管條件的外資銀行需聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對(duì)其在華全部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從事常規(guī)年度審計(jì)，在提交單一機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告和管理建議書的基礎(chǔ)上，提交并表審計(jì)報(bào)告和管理建議書，參加并表監(jiān)管行召集的三方會(huì)談。

　　（七）主報(bào)告行須對(duì)上報(bào)并表監(jiān)管行的各項(xiàng)報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性負(fù)責(zé)。并表監(jiān)管行將對(duì)主報(bào)告行的并表上報(bào)情況進(jìn)行審核。對(duì)于遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，并表監(jiān)管行可依據(jù)有關(guān)法規(guī)給予相應(yīng)處罰。

　　二、主報(bào)告行的主要職責(zé)

　　（一）負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管行上報(bào)該行在華營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和總體經(jīng)營(yíng)情況分析；

　　（二）負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管行上報(bào)該行在華所有機(jī)構(gòu)（包括代表處）及其母行的有關(guān)重要情況；

　　（三）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)該行在華所有機(jī)構(gòu)（包括代表處）的合規(guī)性工作；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)向并表監(jiān)管行報(bào)備聘請(qǐng)外部審計(jì)師，與并表監(jiān)管行就外部審計(jì)揭示的問(wèn)題交流意見(jiàn)或看法，并負(fù)責(zé)落實(shí)并表監(jiān)管行對(duì)外部審計(jì)報(bào)告審核后提出的具體監(jiān)管要求。

　　三、主報(bào)告行合規(guī)性檢查人員的主要職責(zé)

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)主報(bào)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)地向并表監(jiān)管行上報(bào)各項(xiàng)報(bào)告。

　?。ǘ徍瞬?bào)告該行所有機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作及相應(yīng)的內(nèi)部控制制度、操作程序是否符合中國(guó)的有關(guān)法規(guī)和管理政策及其總行內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)定；負(fù)責(zé)督促各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，并對(duì)改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤。

　?。ㄈ┳鳛橹鲌?bào)告行與并表監(jiān)管行之間的聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)答復(fù)并表監(jiān)管行提出的監(jiān)管質(zhì)詢。

　　（四）負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管行報(bào)告其母行的重大事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、年度經(jīng)營(yíng)狀況及母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管結(jié)果等，并負(fù)責(zé)將母行對(duì)在華所有機(jī)構(gòu)的檢查結(jié)果向并表監(jiān)管行報(bào)告。

　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)完成并表監(jiān)管行要求的其他事項(xiàng)。

　　四、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)要求

　?。ㄒ唬┎⒈碇冈趯?duì)外資銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并處理時(shí)消除其在華各機(jī)構(gòu)之間資金的存量和流量。編制合并報(bào)表時(shí)，應(yīng)將外國(guó)銀行各分行、獨(dú)合資銀行母行與分行、獨(dú)合資財(cái)務(wù)公司母子公司之間的業(yè)務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)科目的影響進(jìn)行抵銷處理，以避免加總數(shù)據(jù)時(shí)產(chǎn)生重復(fù)計(jì)算。（合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整科目詳見(jiàn)附表一）

　　（二）外資銀行主報(bào)告行第一次上報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)間為2000年10月，上報(bào)2000年第三季度合并財(cái)務(wù)報(bào)表。此后每季后十五天內(nèi)上報(bào)上季度合并報(bào)表。

　?。ㄈ┖喜⒇?cái)務(wù)報(bào)表與單家銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)表組成、科目含義相同。

　?。ㄋ模┲鲌?bào)告行需報(bào)送附表二中所有報(bào)表的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)地區(qū)的地區(qū)編碼為“000001”，地區(qū)名稱為“外資全國(guó)”（使用《金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)（外資報(bào)數(shù)版）》的外資銀行和各級(jí)人民銀行應(yīng)將“外資全國(guó)”在系統(tǒng)軟件中進(jìn)行登記）：B12、B15報(bào)表僅按季報(bào)送，主報(bào)告行需報(bào)送各分行數(shù)據(jù)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)地區(qū)的地區(qū)編碼仍按“000000”“全國(guó)”）報(bào)送。“B14——資本充足率表（法人）”報(bào)表報(bào)送方式不變。

　　（五）合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)在《金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)（外資報(bào)數(shù)版）》中可通過(guò)匯總，調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目數(shù)據(jù)，然后再“加總小計(jì)”實(shí)現(xiàn)（注意：需登記匯總關(guān)系）。

　　（六）合并報(bào)表時(shí)，貸款及拆放同業(yè)十大戶表、拆入同業(yè)十大戶表、擔(dān)保十大戶表和存款十大戶表中，屬于一個(gè)企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)作為單一客戶填報(bào)。

　?。ㄆ撸┎涣假Y產(chǎn)客戶明細(xì)表中可疑、損失貸款應(yīng)逐筆填列，次級(jí)貸款只需按金額從大到小填報(bào)最大十筆。

　?。ò耍┙Y(jié)算情況表中各項(xiàng)為匯總相加，無(wú)需按主報(bào)告行所在城市填報(bào)。