第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營、健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》等法律法規(guī)，參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的有關(guān)跨境監(jiān)管的基本原則，特制定本指引。

　　第二條　本指引所稱商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)，是指國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在境外設(shè)立或收購的營業(yè)性銀行機(jī)構(gòu)，包括：

　　（一）銀行分支行；

　?。ǘ┤Y附屬銀行；

　?。ㄈ┘{入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的控股和參股銀行。

　　第三條　中國人民銀行督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管理，完善對(duì)商業(yè)銀行的并表監(jiān)管，加強(qiáng)與國外監(jiān)管當(dāng)局的信息交流與合作，建立科學(xué)、有效的商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系。

　　第四條　商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守東道國的有關(guān)法律，接受東道國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。

　　第二章　對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管要求

　　第五條　商業(yè)銀行設(shè)立或收購境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)升格、撤銷、合并或重組，增減資本金或營運(yùn)資金，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)或修改章程，應(yīng)事前向中國人民銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，方可向東道國監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)。

　　第六條　商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)中方派出的董事長、副董事長、監(jiān)事長、行長（總經(jīng)理）、副行長（副總經(jīng)理）等高級(jí)管理人員，由中國人民銀行對(duì)其任職資格進(jìn)行審查和管理。

　　商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)聘任外籍高級(jí)管理人員應(yīng)報(bào)中國人民銀行備案。

　　第七條　商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)、全面、完整、真實(shí)地向中國人民銀行報(bào)送境外機(jī)構(gòu)的以下資料：

　　（一）業(yè)務(wù)基本情況表，按季于季后20日內(nèi)上報(bào)；

　?。ǘ┵J款質(zhì)量監(jiān)控表，按季于季后20日內(nèi)上報(bào)；

　　（三）資產(chǎn)負(fù)債表，按半年和年度分別于當(dāng)年7月31前和次年2月15日前上報(bào)；

　?。ㄋ模p益表，按半年和年度分別于當(dāng)年7月31日前和次年2月15日前上報(bào)；

　　以上報(bào)表均以美元為貨幣單位。

　　第八條　商業(yè)銀行應(yīng)每半年向中國人民銀行報(bào)送境外機(jī)構(gòu)匯總工作報(bào)告，內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┲饕Y產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及變化情況；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)質(zhì)量情況；

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)收入和支出情況；

　?。ㄋ模┻`法違紀(jì)情況；

　?。ㄎ澹└呒?jí)管理人員變化情況；

　?。〇|道國監(jiān)管當(dāng)局指出的經(jīng)營中存在的問題和整改情況；

　?。ㄆ撸┩獠繉徲?jì)師的審計(jì)報(bào)告；

　?。ò耍┫掳肽昊虼文旯ぷ饔?jì)劃；

　?。ň牛┢渌枰獔?bào)告的事項(xiàng)。

　　以上工作報(bào)告于每年7月31日前和次年2月15日前上報(bào)。

　　第九條　商業(yè)銀行應(yīng)建立健全境外機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)監(jiān)管法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展變化情況及時(shí)更新，保證內(nèi)部控制的充分和有效。

　　第十條　商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理，完善請(qǐng)示報(bào)告制度，嚴(yán)厲查處越權(quán)行為，確保境外機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。

　　第十一條　商業(yè)銀行應(yīng)建立包括境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)的全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)境外機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和管理，保證全系統(tǒng)的安全性。

　　第十二條　商業(yè)銀行應(yīng)完善境外機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任用、管理制度，加強(qiáng)對(duì)管理層經(jīng)營業(yè)績的考核評(píng)價(jià)。

　　第十三條　商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稽核，至少每3年對(duì)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次全面稽核，稽核報(bào)告應(yīng)報(bào)送中國人民銀行。

　　第十四條　商業(yè)銀行應(yīng)在每年2月15日前向中國人民銀行報(bào)送上年度對(duì)境外機(jī)構(gòu)的稽核情況，內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┥夏甓葘?duì)境外機(jī)構(gòu)稽核的基本情況；

　?。ǘ┗酥邪l(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見；

　?。ㄈ┚惩鈾C(jī)構(gòu)的整改情況；

　?。ㄋ模┍灸甓然擞?jì)劃。

　　第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)建立境外機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)向中國人民銀行報(bào)告以下事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生嚴(yán)重虧損或大額壞賬；

　?。ǘ﹩T工有舞弊、欺詐等行為，涉及較大金額，造成較大經(jīng)濟(jì)損失；

　　（三）東道國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)采取的重大處罰措施；

　?。ㄋ模┫驏|道國監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告的重大事項(xiàng)；

　　（五）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。

　　第十六條　商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照市場(chǎng)原則和授信制度管理貸款和其他授信業(yè)務(wù)，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

　　第十七條　商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全運(yùn)行及維護(hù)的標(biāo)準(zhǔn)，防范計(jì)算機(jī)操作風(fēng)險(xiǎn)，保證信息系統(tǒng)的安全、可靠。

　　第十八條　商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)建立反冼錢及防范欺詐行為的措施，健全內(nèi)部報(bào)告制度，保障資金安全。

　　第三章　對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　　第十九條　中國人民銀行每年制定商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管計(jì)劃，內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)審批計(jì)劃；

　?。ǘ┈F(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；

　?。ㄈ┡c國外監(jiān)管當(dāng)局的交流與合作事項(xiàng)；

　?。ㄋ模M采取的監(jiān)管措施。

　　第二十條　中國人民銀行建立包含境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)的商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行綜合并表監(jiān)管。

　　第二十一條　中國人民銀行根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況，每年至少選擇兩家商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行全面或者專項(xiàng)檢查：

　　（一）資產(chǎn)質(zhì)量；

　　（二）盈虧狀況；

　?。ㄈ└綄贆C(jī)構(gòu)的資本充足率；

　?。ㄋ模﹥?nèi)部控制；

　?。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)管理；

　　（六）遵守中國和東道國監(jiān)管法律、法規(guī)情況；

　?。ㄆ撸┲袊嗣胥y行需要進(jìn)行檢查的其他事項(xiàng)。

　　第二十二條　中國人民銀行在實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查前，致函東道國監(jiān)管當(dāng)局。

　　第二十三條　中國人民銀行在實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查前，向商業(yè)銀行總行發(fā)出檢查通知書。

　　第二十四條　中國人民銀行實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，尊重東道國的法律，積極取得東道國監(jiān)管當(dāng)局的支持，并對(duì)檢查中獲得的信息負(fù)有保密責(zé)任。

　　第二十五條　中國人民銀行在完成對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查后，將檢查結(jié)果和基本結(jié)論告知東道國監(jiān)管當(dāng)局，并就擬采取的監(jiān)管措施與對(duì)方進(jìn)行溝通。

　　第二十六條　中國人民銀行在完成對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查后，向商業(yè)銀行通報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查的情況，并提出整改意見。

　　第二十七條　中國人民銀行對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的存在嚴(yán)重問題或整改情況較差的商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)，將組織跟蹤檢查。

　　第二十八條　中國人民銀行在每年度結(jié)束后對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并確定下一年度的監(jiān)管重點(diǎn)。

　　第二十九條　中國人民銀行將商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行年度監(jiān)管報(bào)告，并提出監(jiān)管建議。

　　第三十條　中國人民銀行對(duì)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)因經(jīng)營管理不善而造成重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的，將采取以下處罰措施：

　　（一）停止審批商業(yè)銀行設(shè)立或收購新的境外機(jī)構(gòu)；

　?。ǘ┤∠虡I(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)中方有關(guān)責(zé)任人一定時(shí)期直至終身的高級(jí)管理人員任職資格；

　?。ㄈ毒惩饨鹑跈C(jī)構(gòu)管理辦法》規(guī)定的其他處罰措施。

　　第四章　與國外監(jiān)管當(dāng)局的信息交流與合作

　　第三十一條　中國人民銀行參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的有關(guān)跨境銀行監(jiān)管的要求，與東道國監(jiān)管當(dāng)局在劃分監(jiān)管責(zé)任的基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作，交流監(jiān)管信息，確保商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。

　　第三十二條　中國人民銀行在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，與東道國監(jiān)管當(dāng)局簽定雙邊監(jiān)管備忘錄，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和具體合作的內(nèi)容，定期交流監(jiān)管信息。

　　第三十三條　中國人民銀行與東道國監(jiān)管當(dāng)局未簽定雙邊監(jiān)管備忘錄的，可通過互訪或信函，了解商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)情況，主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)質(zhì)量；

　　（二）盈虧狀況；

　?。ㄈ﹥?nèi)部控制狀況；

　?。ㄋ模┕芾韺拥墓芾砟芰?；

　?。ㄎ澹┯?jì)算機(jī)操作系統(tǒng)的可靠性；

　?。〇|道國監(jiān)管當(dāng)局采取的監(jiān)管措施。

　　第三十四條　中國人民銀行在獲知東道國監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重問題時(shí)，可與對(duì)方溝通和協(xié)商，并采取積極有效的監(jiān)管措施。

　　第五章　附則

　　第三十五條　商業(yè)銀行在境外設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)、設(shè)立或收購的非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，由《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》等法規(guī)予以規(guī)范。

　　第三十六條　商業(yè)銀行在香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立或收購的境外機(jī)構(gòu)，依照本指引執(zhí)行。

　　第三十七條　中國人民銀行在本指引實(shí)施前頒布的有關(guān)文件如與本指引不一致，按本指引執(zhí)行。

　　第三十八條　本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十九條　本指引自發(fā)布之日起施行。