中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部；政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行：

　　為了真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，控制、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行信貸管理水平，根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)在中國人民銀行《關(guān)于1999年全面推行貸款五級分類法的請示》的批示，現(xiàn)就推行貸款五級分類工作的有關(guān)問題通知如下：

　　一、貸款五級分類的依據(jù)

　　人民銀行對《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151號）進(jìn)行了修改和完善，現(xiàn)隨文印發(fā)給你們。各行要嚴(yán)格按照本通知要求和修改后的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》做好貸款五級分類工作。

　　二、貸款五級分類的步驟

　　從1999年7月末開始到1999年底前，完成4家國有獨(dú)資商業(yè)銀行和3家政策性銀行的貸款五級分類工作；從1999年開始到2000年底前，完成10家其他商業(yè)銀行的貸款五級分類工作；從2000年初開始到2000年底前，完成88家城市商業(yè)銀行的貸款五級分類工作。

　　三、損失貸款劃分的標(biāo)準(zhǔn)

　　（一）經(jīng)商財(cái)政部并請示國務(wù)院同意，損失貸款的劃分和確認(rèn)，除按財(cái)政部財(cái)商字〔1988〕第277號文規(guī)定的四條標(biāo)準(zhǔn)外，下列三種情況也列入損失貸款：

　　1.借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；

　　2.借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；

　　3.生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政策不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款。

　?。ǘτ邢铝星闆r之一的暫不劃為損失貸款：

　　1.借款人雖已破產(chǎn)或已經(jīng)法院裁決，但沒有按國務(wù)院規(guī)定辦理破產(chǎn)手續(xù)或不符合國務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，有以破產(chǎn)的形式逃廢銀行債務(wù)嫌疑的；

　　2.借款人通過重組、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的貸款；

　　3.地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或注銷，有行政干預(yù)逃廢銀行債務(wù)嫌疑的；

　　4、借款人雖已資不抵債，但領(lǐng)導(dǎo)班子和職工基本穩(wěn)定，大部分生活活動(dòng)仍在進(jìn)行；

　　5.在未徹底清查之前，銀行違規(guī)從事賬外經(jīng)營形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款。

　　對未經(jīng)審核確認(rèn)的損失貸款，無論每戶金額大小均報(bào)一級分行和總行審核確認(rèn)。審核確認(rèn)具體工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)審部門負(fù)責(zé)完成。審核確認(rèn)損失貸款的程序、權(quán)限、方法等，由各行結(jié)合本系統(tǒng)實(shí)際研究決定。

　　四、貸款五級分類的要求

　　（一）要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各行要按照中國人民銀行“統(tǒng)一部署，各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)管理，化解風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)提高”的總體要求開展此項(xiàng)工作。中國人民銀行負(fù)責(zé)各行分類工作的組織協(xié)調(diào)和檢查督促。各行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)的分類工作，加強(qiáng)指導(dǎo)，嚴(yán)格審核，注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)注重在分類工作中不斷完善五級分類法，改進(jìn)信貸管理，提高貸款質(zhì)量。

　?。ǘ┮盐寮壏诸惞ぷ骷{入日常信貸工作進(jìn)行監(jiān)測和考核。分類具體工作要落實(shí)到各個(gè)信貸崗位，并隨時(shí)進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控和分類。每季后25日內(nèi)，除城市商業(yè)銀行外，各家總行要將上季末的貸款分類結(jié)果報(bào)中國人民銀行總行。各家總行所屬分支行在將分類結(jié)果報(bào)上級行的同時(shí)報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。上?bào)半年及年度分類結(jié)果時(shí)要附分析報(bào)告。

　?。ㄈ┰谕菩形寮壏诸惙ǖ脑嚪蛛A段，實(shí)行五級分類與期限分類雙邊運(yùn)行的監(jiān)測、考核機(jī)制。

　　（四）五級分類結(jié)果，對外暫不公布，并嚴(yán)格保密。在此期間仍以期限分類口徑和有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)和對外披露信息。

　　（五）要加快開發(fā)分類應(yīng)用軟件。在監(jiān)控手段上，五級分類工作既要兼顧當(dāng)前，更應(yīng)立足于長遠(yuǎn)。要加強(qiáng)信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)，建立高效的分類數(shù)據(jù)傳輸機(jī)制，加快分類信息電腦錄入和匯總工作的步伐。

　　（六）要把分類與催收不良貸款管理工作相結(jié)合。在做好分類工作的同時(shí)采取有力措施清收不良貸款，并注重防范產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　（七）要做好貸款五級分類工作的總結(jié)和抽查工作。鑒定這項(xiàng)工作政策性和技術(shù)性強(qiáng)，1999年國有獨(dú)資商業(yè)銀行和政策性銀行每半年報(bào)告一次分類結(jié)果，從2000年起實(shí)行按季報(bào)告，即今年11月底前報(bào)告對1999年6月末的貸款分類結(jié)果；2000年3月底前報(bào)告1999年末的貸款分類結(jié)果。其他商業(yè)銀行2001年3月底前要報(bào)告各行1999年末的貸款分類結(jié)果，為確保工作質(zhì)量，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行和其他商業(yè)銀行要按照下查一級的原則對分類情況及結(jié)果進(jìn)行抽查，抽查面不少于機(jī)構(gòu)數(shù)的10％。中國人民銀行各分支行也要組織力量對其進(jìn)行督查。