第一章　總　則

　　第一條　為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。

　　第二條　本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

　　授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。

　　第三條　本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：

　?。ㄒ唬┦谛殴ぷ髦干虡I(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　?。ǘ┦谛殴ぷ魅藛T指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。

　?。ㄈ┦谛殴ぷ鞅M職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

　?。ㄋ模┦谛殴ぷ鞅M職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。

　　第四條　授信工作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。

　　第五條　商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。

　　第六條　商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。

　　第七條　商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。

　　第八條　商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

　　第九條　商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

　　第十條　本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作要求。

　　第二章　客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

　　第十一條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。

　　第十二條　商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。

　　第十三條　商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

　　第十四條　商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。

　　第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。

　　第十六條　商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

　　第十七條　商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。

　　第十八條　客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。

　　第十九條　對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。

　　授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。

　　第二十條　商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。

　　第二十一條　當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。

　　第二十二條　商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。

　　第三章　分析與評(píng)價(jià)盡職要求

　　第二十三條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”。

　　第二十四條　商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。

　　第二十五條　商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”。

　　第二十六條　商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。

　　第二十七條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。

　　第二十八條　商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)第二還款來源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。

　　第二十九條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。

　　第三十條　在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：

　?。ㄒ唬┩獠空咦儎?dòng)；

　　（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；

　?。ㄈ┛蛻舻膿?dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；

　?。ㄋ模┛蛻糌?cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；

　?。ㄎ澹┛蛻羯婕爸卮笤V訟；

　?。┛蛻粼谄渌y行交叉違約的歷史記錄；

　?。ㄆ撸┢渌?/P>

　　第三十一條　商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。

　　第四章　授信決策與實(shí)施盡職要求

　　第三十二條　商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。

　　第三十三條　商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。

　　第三十四條　商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

　　第三十五條　商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：

　?。ㄒ唬﹪?guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；

　?。ǘ┻`反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；

　?。ㄈ┻`反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

　　（四）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

　　第三十六條　客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目批準(zhǔn)文件；

　?。ǘ┉h(huán)保批準(zhǔn)文件；

　?。ㄈ┩恋嘏鷾?zhǔn)文件；

　?。ㄋ模┢渌磭?guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。

　　第三十七條　商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。

　　第三十八條　商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。

　　第三十九條　商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。

　　第四十條　商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

　　第五章　授信后管理和問題授信處理盡職要求

　　第四十一條　商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┛蛻羰欠癜醇s定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；

　　（二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；

　　（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；

　?。ㄋ模┛蛻舻呢?cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

　?。ㄎ澹┦谛诺膬斶€情況；

　?。┑盅浩房色@得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。

　　第四十二條　商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。

　　第四十三條　商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。

　　第四十四條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。

　　第四十五條　商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。

　　第四十六條　商業(yè)銀行對(duì)問題授信應(yīng)采取以下措施：

　?。ㄒ唬┐_認(rèn)實(shí)際授信余額；

　?。ǘ┲匦聦徍怂惺谛盼募髑蠓?、審計(jì)和問題授信管理等方面專家的意見；

　?。ㄈ?duì)于沒有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；

　?。ㄋ模嫱ㄖ锌赡苁艿接绊懙姆种C(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施；

　?。ㄎ澹┮蟊ＷC人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)；

　?。┫蛩诘厮痉ú块T申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

　?。ㄆ撸┢渌匾奶幚泶胧?。

　　第六章　授信工作盡職調(diào)查要求

　　第四十七條　商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。

　　從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠(chéng)信和公正原則開展工作。

　　第四十八條　商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

　　第四十九條　商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。

　　授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果。

　　第五十條　商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

　　第五十一條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。

　?。ㄒ唬┻M(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

　?。ǘ┪磳?duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

　　（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/P>

　　（四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

　?。ㄎ澹┦谛趴蛻舭l(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

　?。┪锤鶕?jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

　?。ㄆ撸┕室怆[瞞真實(shí)情況的；

　?。ò耍┎慌浜鲜谛疟M職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

　?。ň牛┢渌?。

　　第五十二條　對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

　　第七章　附　則

　　第五十三條　本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

　　第五十四條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

　　第五十五條　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。

　　第五十六條　本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十七條　本指引自發(fā)布之日起施行。

　　附　 錄

　　一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示

　?。ㄒ唬┢睋?jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

　?。ǘ┵N現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí)。

　?。ㄈ╅_立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。

　?。ㄋ模┕举J款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

　?。╆P(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。

　　（七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

　　二、客戶基本信息提示

　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明。

　?。ǘ┓ㄈ舜a證書（副本及影印件）。

　?。ㄈ┓ǘù砣松矸葑C明及其必要的個(gè)人信息。

　　（四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報(bào)表。

　?。ㄎ澹┍灸甓燃白罱路荽娼杩罴皩?duì)外擔(dān)保情況。

　?。┒悇?wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

　?。ㄆ撸┖贤蛘鲁蹋ㄔ坝坝〖?。

　?。ò耍┒聲?huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。

　?。ň牛┤魹橛邢挢?zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

　?。ㄊ┕蓶|大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。

　?。ㄊ唬┈F(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

　　（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

　　（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。

　　對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

　　三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示

　?。ㄒ唬┝鲃?dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：

　　1. 融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；

　　2. 對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；

　　3. 應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；

　　4. 存貨的周期。

　?。ǘ┰O(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：

　　1. 時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；

　　2. 未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

　　3. 其他提供資金的途徑：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；

　　4. 其他因素可能對(duì)資金的影響。

　　（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：

　　1. 項(xiàng)目可行性；

　　2. 項(xiàng)目批準(zhǔn)；

　　3. 項(xiàng)目完工時(shí)限。

　?。ㄋ模┲虚L(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注：

　　1. 客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；

　　2. 利率風(fēng)險(xiǎn)；

　　3. 客戶的勞資情況；

　　4. 法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來的影響；

　　5. 客戶的投資或負(fù)債率過大，影響其還款能力；

　　6. 原材料短缺或變質(zhì)；

　　7. 第二還款來源情況惡化；

　　8. 市場(chǎng)變化；

　　9. 競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化；

　　10. 高管層組成及變化；

　　11. 產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

　　12. 匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；

　　13. 經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。

　　（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

　?。┵Q(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：

　　1. 匯率風(fēng)險(xiǎn)；

　　2. 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；

　　3. 法律風(fēng)險(xiǎn)；

　　4. 付款方式。

　　四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示

　?。ㄒ唬┛蛻艄芾碚撸?/P>

　　重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。

　　對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

　　1. 歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；

　　2. 經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；

　　3. 品德與誠(chéng)信度；

　　4. 影響其決策的相關(guān)人員的情況；

　　5. 決策過程；

　　6. 所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；

　　7. 領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；

　　8. 管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。

　?。ǘ┳R(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

　　1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；

　　2. 產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化；

　　3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。

　?。ㄈ┳R(shí)別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

　　1. 原材料來源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度；

　　2. 勞動(dòng)密集型還是資本密集型；

　　3. 設(shè)備狀況；

　　4. 技術(shù)狀況。

　?。ㄋ模?duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

　　1. 行業(yè)定位；

　　2. 競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu)；

　　3. 行業(yè)特征；

　　4. 行業(yè)管制；

　　5. 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

　?。ㄎ澹?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

　　1. 通貨膨脹；

　　2. 社會(huì)購(gòu)買力；

　　3. 匯率；

　　4. 貨幣供應(yīng)量；

　　5. 稅收；

　　6. 政府財(cái)政支出；

　　7. 價(jià)格控制；

　　8. 工資調(diào)整；

　　9. 貿(mào)易平衡；

　　10. 失業(yè)；

　　11. GDP增長(zhǎng)；

　　12. 外匯來源；

　　13. 外匯管制規(guī)定；

　　14. 利率；

　　15. 政府的其他管制。

　　五、格式合同文本主要條款提示

　?。ㄒ唬┛蛻舯仨毺峁┑哪甓蓉?cái)務(wù)報(bào)告。

　?。ǘ┛蛻舯仨毘掷m(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　?。ㄈ┪唇?jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。

　?。ㄋ模┪唇?jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。

　?。ㄎ澹┛蛻舻馁Y本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。

　?。┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。

　?。ㄆ撸┪唇?jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。

　?。ò耍┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。

　?。ň牛┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)。

　?。ㄊ┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)。

　?。ㄊ唬┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。

　?。ㄊ┪唇?jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。

　　六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示

　?。ㄒ唬┡c客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：

　　1. 企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

　　2. 客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

　　3. 在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

　　4. 資產(chǎn)或抵押品高估；

　　5. 客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

　　6. 客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；

　　7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

　　8. 客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；

　　9. 作為被告卷入法律糾紛；

　　10. 有破產(chǎn)經(jīng)歷；

　　11. 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

　　12. 客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?/P>

　　（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：

　　1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；

　　2. 對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；

　　3. 缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

　　4. 短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；

　　5. 在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

　　6. 經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；

　　7. 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；

　　8. 對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。

　?。ㄈ┛蛻艄芾韺幼兓男盘?hào)：

　　1. 管理層行為異常；

　　2. 財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

　　3. 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

　　4. 對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；

　　5. 核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

　　6. 管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；

　　7. 與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；

　　8. 不遵守授信的承諾；

　　9. 管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

　　10. 缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。

　?。ㄋ模I(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)：

　　1. 庫(kù)存水平的異常變化；

　　2. 工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；

　　3. 核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

　　4. 缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

　　5. 主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：

　　1. 付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；

　　2. 申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

　　3. 違反合同規(guī)定；

　　4. 支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

　　5. 定期存款賬戶余額減少；

　　6. 授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

　　7. 客戶自身的配套資金不到位或不充足；

　　8. 杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)；

　　9. 現(xiàn)金流不足以支付利息；

　　10. 其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

　　11. 客戶申請(qǐng)無抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；

　　12. 交易和文件過于復(fù)雜；

　　13. 銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

　?。┢渌A(yù)警信號(hào)：

　　1. 業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

　　2. 無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；

　　3. 業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過快；

　　4. 市場(chǎng)份額下降。

　　七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示

　　（一）成本和費(fèi)用失控。

　　（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

　　（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。

　?。ㄋ模┻€款記錄不正常。

　?。ㄎ澹┢墼p，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

　?。┡撟骷伲ㄈ鐐卧旎蛲扛母鞣N批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

　　（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。

　?。ò耍┛蛻魬?zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。

　　（九）某些欺詐信號(hào)，如無法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。

　?。ㄊ┴?cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。

　?。ㄊ唬┪窗春贤€款。

　　（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

　?。ㄊ?duì)于信息的反應(yīng)遲緩。