國務(wù)院各有關(guān)部門，中國建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：

　　為貫徹落實(shí)《地質(zhì)勘查單位財(cái)務(wù)制度》（財(cái)基字〔1996〕88號）和《關(guān)于貫徹實(shí)施〈地質(zhì)勘查單位財(cái)務(wù)制度〉有關(guān)政策銜接問題的通知》（財(cái)基字〔1996〕99號）等有關(guān)規(guī)定的精神，現(xiàn)將“八五”期間地質(zhì)部門提取的多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金全部轉(zhuǎn)為國家基金的實(shí)施辦法通知如下：

　　一、“八五”期間地質(zhì)主管部門從國家地勘費(fèi)中提取的“多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金”（包括收回再貸），合同到期尚未還款或者合同尚未到期的，到1997年12月20日止，不再計(jì)算利息，截止日之前借款單位應(yīng)付的利息和借款單位經(jīng)辦行收息后應(yīng)返給地質(zhì)主管部門的利息，必須在1997年底全部繳清。其利息計(jì)算及利息額分配，請按照《關(guān)于建立地質(zhì)行業(yè)多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金若干規(guī)定的通知》（〔90〕財(cái)預(yù)字第115號）進(jìn)行處理。

　　二、各借款單位要認(rèn)真填寫“1997年多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款回收情況報(bào)告單”（附件一）（一式四份），并經(jīng)借款單位建設(shè)銀行經(jīng)辦行核對簽章后（核對后數(shù)據(jù)不得發(fā)生增減變動(dòng)），退借款單位兩份。一份借款單位留存，一份由借款單位于1998年1月底之前上報(bào)主管部門，地質(zhì)主管部門核對匯總后，填報(bào)“多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款轉(zhuǎn)國家基金匯總表”（附件二）于1998年3月底之前報(bào)財(cái)政部基建司；建行經(jīng)辦行兩份，一份建行經(jīng)辦行留存，另一份于1998年1月底之前上報(bào)一級分行，一級分行委代處按主管部門匯總后填制附表二，附原始報(bào)告單于1998年2月15日前上報(bào)建設(shè)銀行總行委代部。財(cái)政部基建司對地質(zhì)主管部門所報(bào)材料進(jìn)行審核，并與建行總行核對無誤后，發(fā)文通知各有關(guān)地質(zhì)主管部門、建設(shè)銀行總行、建行經(jīng)辦行，據(jù)此辦理終止多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款合同關(guān)系和轉(zhuǎn)國家基金手續(xù)。

　　三、地質(zhì)主管部門、建設(shè)銀行總行委代部、建行經(jīng)辦行接到財(cái)政部基建司多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)國家基金批文后，對已經(jīng)收回的多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托代款本金和已入“多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款基金專戶”的上劃利息（不含收回再貸部分），由建設(shè)銀行總行從“多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款基金”專戶劃入地質(zhì)主管部門一般性銀行存款帳戶；對尚未收回的多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金本金和應(yīng)收未收利息的80％（應(yīng)收未收利息的20％作為建行經(jīng)辦行手續(xù)費(fèi)，由借款單位負(fù)責(zé)支付）地勘單位轉(zhuǎn)作長期負(fù)債，地質(zhì)主管部門或二級管理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)作國家基金。

　　四、建設(shè)銀行對在國家地質(zhì)勘探費(fèi)中提取的多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)增國家基金的會(huì)計(jì)核算手續(xù)比照建總函字（1996）第4號《中國人民建設(shè)銀行關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金有關(guān)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)處理的通知》執(zhí)行，經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門和會(huì)計(jì)部門應(yīng)嚴(yán)格按照該文件規(guī)定辦理手續(xù)。經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門將貸款本金直接向總行財(cái)會(huì)部本級財(cái)會(huì)處劃付。會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：資金清算往來——＊＊清算中心（組）戶

　　貸：中央委托貸款——＊＊貸款戶

　　同時(shí)銷記表外貸款利息：

　　付出：待收委托貸款利息——＊＊戶

　　總行財(cái)會(huì)部本級財(cái)務(wù)處收到經(jīng)辦行上劃的有關(guān)劃款憑證，經(jīng)審查附件齊全后，轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)部門審查。經(jīng)審查數(shù)據(jù)無誤后，辦理轉(zhuǎn)帳沖銷基金。

　　五、各有關(guān)地質(zhì)主管部門、借款單位、建設(shè)銀行經(jīng)辦行應(yīng)積極配合，認(rèn)真做好“多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金”本金、利息及利息收入分配的核對工作，該項(xiàng)工作務(wù)必于1998年1月31日之前結(jié)束。建設(shè)銀行各級分支行對貸款帳務(wù)的對帳登記和匯總工作要認(rèn)真把關(guān)，確保帳實(shí)相符、報(bào)告單與帳務(wù)金額相符、報(bào)告單與匯總表內(nèi)容相符。

　　附件：一、1997年多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款回收情況報(bào)告單（略）

　　      二、多種經(jīng)營周轉(zhuǎn)金委托貸款轉(zhuǎn)國家基金匯總表（略）