2006年4月7日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《有效銀行監(jiān)管核心原則》和《核心原則評價方法》征求意見稿，在全球范圍內征集修改意見。銀監(jiān)會在官方網站上公布了上述文件的中譯文。

　　為積極參與銀行監(jiān)管國際標準的制定，銀監(jiān)會現(xiàn)廣泛征集各方對有效銀行監(jiān)管核心原則》和《核心原則評價方法》征求意見稿修改建議。請有意見或建議的單位或個人于2006年6月16日前以信函、電子郵件或傳真的方式反饋中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會國際部。

　　聯(lián)系 人：陳穎

　　聯(lián)系電話：010-66195186

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　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會國際部

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2006年5月23日

　　附件1：

有效銀行監(jiān)管核心原則

征求意見稿

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會

2006年4月

　　征求意見截止時間 2006年6月23日

　　國際清算銀行

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　　ISBN print： 92-9131-709-8 （print）

　　ISBN web： 92-9197-709-8 （web）

有效銀行監(jiān)管核心原則

（巴塞爾核心原則）

前　言

　　1.  本文件是1997年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱委員會 [1]）頒布的有效銀行監(jiān)管核心原則的修訂本。此后，核心原則評估方法 [2]相繼出臺。為了達到良好監(jiān)管實踐的基本要求，許多國家都將核心原則作為評估本國監(jiān)管體系的質量和明確未來工作要求的標桿。實踐證明，各國核心原則達標情況的自我評估效果良好，有助于各國發(fā)現(xiàn)監(jiān)管制度和實施方面存在的問題并為解決這些問題確定工作的重點。巴塞爾核心原則的修訂本再次突出了開展自我評估的重要性。近年來，國際貨幣基金組織和世界銀行一直在金融部門評估計劃中利用核心原則評估各國銀行監(jiān)管體系和實踐。然而，1997年以來，銀行監(jiān)管制度發(fā)生了重大變化，各國通過實施核心原則積累了豐富的經驗。由于監(jiān)管制度和實施方面出現(xiàn)了不少新問題、人們的認識也不斷加深，委員會相應頒布許多文件?；谏鲜銮闆r，有必要對核心原則及評估方法進行修訂。

　　2.  在修訂核心原則和評估方法的工作中，委員會力求確保1997年核心原則總體架構的連續(xù)性及可比性。實踐證明，1997年的架構運轉良好。因此，委員會不考慮對核心原則進行大范圍的修改，而是將工作的重點放在對現(xiàn)行架構需要修訂的一些方面，以便做到與時俱進。修訂工作不會在任何方面對以往工作的有效性提出質疑，更不會對依據(jù)1997年的框架對有關國家的評估及改革方案提出質疑。

　　3. 修訂工作的另一目的是，在可能的情況下，提高核心原則與證券、保險相關標準及反洗錢和透明度標準之間的一致性。但是，上述部門出臺的核心原則旨在解決部門之間不同的重要風險點和監(jiān)管任務。因此，原則之間的差異將繼續(xù)存在。

　　4. 在修改工作中，委員會與核心原則聯(lián)絡小組（該工作小組由委員會部分成員國、非十國集團國家監(jiān)管當局、國際貨幣基金組織和世界銀行的高級官員組成，定期舉行會議）密切配合，充分吸收了聯(lián)絡小組所做的工作。委員會還就修訂稿的內容征求了其它國際標準制定機構，包括國際保險監(jiān)管官協(xié)會（IAIS）、證監(jiān)會國際組織（IOSCO）、金融行動工作組（FATF）和支付和清算體系委員會（CPSS）的意見。應委員會的邀請，各地區(qū)監(jiān)管組織也對修訂工作提出了意見 [3]。在定稿之前，委員會還在各國監(jiān)管當局、中央銀行、國際行業(yè)協(xié)會、學術界和其它有關方面廣泛征求了意見。

核心原則

　　5. 核心原則是良好監(jiān)管實踐的最低標準，適用于世界各國 [4]。核心原則和評估方法制定為強化國際金融體系做出了貢獻。不論是發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，銀行體系存在的問題會給一國和全球的金融穩(wěn)定造成威脅。委員會認為，在世界各國實施核心原則將有助于大大提高國內外金融穩(wěn)定，并為強化有效的監(jiān)管體系奠定很好的基礎。

　　6.  巴塞爾核心原則規(guī)定了有效監(jiān)管體系應遵循的二十五條原則 [5]。

　　原則1 - 目標、獨立性、權力、透明度和合作：有效的銀行監(jiān)管體系要求每個銀行監(jiān)管機構都有明確的責任和目標。每個監(jiān)管機構都應具備操作上的獨立性、透明的程序、良好的治理結構和充足的資源，并就履行職責的總體情況接受問責。適當?shù)你y行監(jiān)管法律框架也十分必要，其內容包括對設立銀行的審批、要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經營的權力和監(jiān)管人員的法律保護。另外，還要建立監(jiān)管當局之間信息交換和保密的安排。

　　原則2  - 許可的業(yè)務范圍：必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受監(jiān)管的各類機構可從事的業(yè)務范圍，嚴格控制“銀行”一詞的使用。

　　原則3 -發(fā)照標準：發(fā)照機關必須有權制定發(fā)照標準，有權拒絕一切不符合標準的申請。發(fā)照程序至少應包括審查銀行的所有權結構和銀行治理情況、董事會成員和高級管理層的資格、銀行的戰(zhàn)略和經營計劃、內部控制和風險管理，以及包括資本金規(guī)模在內的預計財務狀況；當報批銀行的所有者或母公司為外國銀行時，應事先獲得其母國監(jiān)管當局的同意。

　　原則4  -大筆所有權轉讓：銀行監(jiān)管當局要有權審查和拒絕銀行向其他方面直接或間接轉讓大筆所有權或控制權的申請。

　　原則 5 - 重大收購：銀行監(jiān)管當局有權根據(jù)制定的標準審查銀行大筆的收購或投資，其中包括跨境設立機構， 確保其附屬機構或組織結構不會帶來過高的風險或阻礙有效監(jiān)管。

　　原則 6 - 資本充足率：銀行監(jiān)管當局必須制定反映銀行多種風險的審慎且合適的最低資本充足率規(guī)定。至少對于國際活躍銀行而言，資本充足率的規(guī)定不應低于巴塞爾的相關要求。

　　原則 7 -風險管理程序 ：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行和銀行集團建立了與其規(guī)模及復雜程度相匹配的綜合的風險管理程序（包括董事和高級管理層的監(jiān)督），以識別、評價、監(jiān)測、控制或緩解各項重大的風險，并根據(jù)自身風險的大小評估總體的資本充足率。

　　原則 8  - 信用風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到， 銀行具備一整套管理信用風險的程序；該程序要考慮到銀行的風險狀況，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制信用風險（包括交易對手風險）的審慎政策與程序。

　　原則 9 - 有問題資產、準備和儲備：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行建立了管理各項資產、評價準備和儲備充足性的有效政策程序，并認真遵守。

　　原則 10 -大額風險暴露限額：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行的各項政策和程序要能協(xié)助管理層識別和管理風險集中；銀行監(jiān)管當局必須制定審慎限額，限制銀行對單一交易對手或關聯(lián)交易對手集團的風險暴露。

　　原則 11 -對關聯(lián)方的風險暴露：為防止關聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管當局必須規(guī)定，銀行應在商業(yè)基礎上向關聯(lián)企業(yè)和個人提供貸款；對這部分貸款要進行有效的監(jiān)測；要采取適當?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黜楋L險。沖銷關聯(lián)貸款要按標準的政策和程序進行。

　　原則 12  -國家風險和轉移風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備在國際信貸和投資中識別、計量、監(jiān)測和控制國家風險和轉移風險的有效政策和程序，并針對這兩類風險建立充足的準備和儲備。

　　原則 13 -市場風險 ：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備準確識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險的各項政策和程序；銀行監(jiān)管當局應有權在必要時針對市場風險暴露規(guī)定具體的限額和/或具體的資本要求。

　　原則 14 -流動性風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備反映銀行自身的風險狀況的管理流動性戰(zhàn)略，并且建立了識別、評價、監(jiān)測和控制流動性風險及日常管理流動性的審慎政策和程序。銀行監(jiān)管當局應要求銀行建立處理流動性問題的應急預案。

　　原則15 -操作風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和緩解操作風險的風險管理政策和程序。

　　原則 16-利率風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復雜程度相匹配的識別、計量、監(jiān)測和控制銀行帳戶利率風險的有效系統(tǒng)，其中包括經董事會批準由高級管理層予以實施的明確戰(zhàn)略。

　　原則 17 -內部控制和審計：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務規(guī)模和復雜程度相匹配的內部控制。各項內部控制應包括對授權和職責的明確規(guī)定、銀行做出承諾、付款和資產與負債賬務處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對、資產保護、完善獨立的內部審計、檢查上述控制職能和相關法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能。

　　原則 18 -防止利用金融服務從事犯罪活動：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備完善的政策和程序，其中包括嚴格的"了解你的客戶"的規(guī)定，以促進金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水準，防止有意、無意地利用銀行從事犯罪活動。

　　原則 19 -  監(jiān)管方式：有效的銀行監(jiān)管體系要求監(jiān)管當局對單個銀行、銀行集團、銀行體系的總體情況以及銀行體系的穩(wěn)定性有深入的了解，工作重點放在安全性和穩(wěn)健性方面。

　　原則 20 -  監(jiān)管手段：有效的銀行監(jiān)管體系應包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。銀行監(jiān)管當局必須與銀行管理層經常接觸。

　　原則 21 -監(jiān)管報告 ：銀行監(jiān)管當局必須具備在單個和并表基礎上收集、審查和分析各家銀行的審慎報告和統(tǒng)計報表的方法。監(jiān)管當局必須有手段通過現(xiàn)場檢查或利用外部專家對上述報表獨立核對。

　　原則22 -會計處理和披露：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行要根據(jù)國際通用的會計政策和實踐保持完備的記錄，并定期公布公允反映銀行財務狀況和盈利水平的信息。

　　原則23-監(jiān)管當局的糾正和整改權力：銀行監(jiān)管當局必須具備一整套及時采取糾改措施的工具。這些工具包括在適當?shù)那闆r下吊銷銀行執(zhí)照或建議吊銷銀行執(zhí)照。

　　原則24-并表監(jiān)管：銀行監(jiān)管的一項關鍵內容就是監(jiān)管當局對銀行集團進行并表監(jiān)管， 有效地監(jiān)測并在適當時對集團層面各項業(yè)務的方方面面提出審慎要求。

　　原則25母國和東道國的關系：跨境業(yè)務的并表監(jiān)管需要母國銀行監(jiān)管當局與其它有關監(jiān)管當局、特別是東道國監(jiān)管當局之間進行合作及交換信息。銀行監(jiān)管當局必須要求外國銀行按照國內銀行的同等標準從事本地業(yè)務。

　　7. 只要各項主要目標能得以實現(xiàn)，核心原則對不同的監(jiān)管方式持中性的態(tài)度。核心原則無意覆蓋各類體系的不同需求和不同情況。相反，各國的特殊情況應在評估時通過評估人員與本國監(jiān)管當局之間的對話適當考慮。

　　8. 各國應對轄區(qū)內所有銀行實施核心原則 [6]。各國可超越核心原則以求達到最佳監(jiān)管實踐的要求，特別是市場和銀行發(fā)達的國家更加如此

　　9. 提高核心原則的達標程度，有助于提高整個金融體系的穩(wěn)定性。然而，這并不一定能夠確保金融體系的穩(wěn)定，也不會因此就避免單個銀行的倒閉。銀行監(jiān)管不能也不應該確保所有的銀行都不倒閉。在市場經濟中，倒閉是承擔風險的內容之一。

　　10. 委員會鼓勵各國在會同其它監(jiān)管部門及有關各方的配合下落實核心原則。委員會希望國際金融組織和其它有關方面利用核心原則幫助各國強化監(jiān)管工作。在監(jiān)測各項銀行審慎標準的實施方面，委員會將繼續(xù)加強與國際貨幣基金組織和世界銀行的合作。委員會還將繼續(xù)加強與非十國集團國家的合作。

有效銀行監(jiān)管的先決條件

　　11. 有效的銀行監(jiān)管體系取決于一些外部因素或前提條件。雖然這些前提條件不在銀行監(jiān)管當局的管轄之內，但是實踐中它們對銀行監(jiān)管的有效性有直接的影響。如果前提條件不完善，銀行監(jiān)管當局應提請政府注意這些問題，特別是它們對實現(xiàn)監(jiān)管目標的現(xiàn)實或潛在的負面影響。

　　穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經濟政策；

　　完善的公共金融基礎設施；

　　有效的市場約束；和

　　適度的系統(tǒng)性保護機制（或公共安全網）

　　12.  穩(wěn)健的宏觀經濟政策是實現(xiàn)金融體系穩(wěn)定的基礎。這方面工作不是由銀行監(jiān)管當局負責。然而，如果注意到現(xiàn)行政策有損于銀行體系的安全與穩(wěn)健性，監(jiān)管當局要做出反應。

　　13.  如果公共金融基礎設施不完善，金融體系的穩(wěn)健性和發(fā)展將會受到影響。完善的公共金融基礎設施包括以下內容，：

　　●有助于公平解決爭議的長期實施的商業(yè)法律體系，其中包括公司法、破產法、合同法、消費者保護法和私有財產法；

　　●國際普遍接受的綜合、明確的會計準則和規(guī)定；

　　●對規(guī)模較大的公司進行獨立審計的體系，以確保財務報表的使用者（包括銀行）相信各類帳目能真實公允地反映公司的財務狀況，各類帳戶應是按照既定的準則制定的，并且審計師對其工作負責；

　　●有效獨立的司法部門和接受監(jiān)管的會計、審計和律師行業(yè)；

　　●具備針對其它金融市場以及在適當情況下這些市場的參與者的明確規(guī)章制度和充分的監(jiān)督。

　　●安全、有效的支付和清算系統(tǒng)，確保金融交易的清算，并且控制交易對手風險。

　　14.  有效的市場約束取決于市場參與者能否得到充分的信息、管理良好的銀行能否得到適度的財務獎勵，是否存在使投資者對其決策結果負責的各項安排。這里涉及的許多問題包括，公司治理結構、以及借款人向現(xiàn)有和潛在的投資者及債權人提供準確、有意義、及時、透明的信息。

　　15.  總體來說，確定適度的系統(tǒng)性保護是涉及其它部門（包括中央銀行）的政策問題，特別是在需要動用公共資金時。由于對相關部門的情況十分了解，銀行監(jiān)管當局一般也能發(fā)揮一定作用。在處理系統(tǒng)性問題時，一方面要解決影響金融體系的信心問題，避免問題擴散到其他健康的銀行，另一方面要注意將對市場信號和市場約束的扭曲降到最低點。在許多國家，存款保險體系就是系統(tǒng)性保護的一種形式。如果存款保險制度設計合理，有助于降低道德風險，它可提高公眾對銀行體系的信心，防范有問題銀行的風險擴散。

　　[1]  巴塞爾銀行監(jiān)管委員會是1975年由十國集團國家中央銀行行長建立的。委員會由比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、西班牙、瑞典、瑞士、英國和美國的銀行監(jiān)管當局及中央銀行的高級官員所組成。委員會的秘書處設在巴塞爾的國際清算銀行，并經常在此舉行會議。

　　[2]  除核心原則外，委員會還制定了評估各項原則達標情況的詳細指導文件，即核心原則評估方法。該文件也在這次審議中一并進行了修訂。

　　[3]  阿拉伯銀行監(jiān)管委員會、美洲國家銀行監(jiān)管協(xié)會（ASBA）、加勒比銀行監(jiān)管組織、歐洲銀行監(jiān)管委員會（CEBS）、東亞及太平洋地區(qū)中央銀行行長會議組織銀行監(jiān)管工作小組、中歐和東歐銀行監(jiān)管組織、法語國家銀行監(jiān)管組織、海灣國家合作理事會銀行監(jiān)管委員會、伊斯蘭金融服務理事會、離岸銀行監(jiān)管組織、中亞和外高加索監(jiān)管組織、南部非洲國家銀行監(jiān)管組織（SADC）、東南亞、新西蘭、澳大利亞中央銀行組織（SEANZA）銀行監(jiān)管論壇、西非和中非銀行監(jiān)管委員會、太平洋國家金融監(jiān)管協(xié)會。

　　[4]  核心原則是良好監(jiān)管實踐最低標準，自愿實施。各國將在自己的轄區(qū)內自由實施實現(xiàn)有效監(jiān)管的其它配套措施。

　　[5]  核心原則有關內容的定義和解釋參見核心原則評估方法

　　[6]  一些國家的非銀行金融機構也提供與銀行類似的存貸款服務。本文中的多項原則對這類非銀行金融機構也同樣適用。然而，要注意的是，有些非銀行金融機構吸收的存款在政企金融體系占比較小， 因此對這類機構不一定以銀行監(jiān)管的方式進行監(jiān)管。

　　附件2：核心原則評價方法