各銀監(jiān)局：

　　自全國合作金融監(jiān)管暨改革工作會議以來，農(nóng)村合作金融機構貸款五級分類以培訓為重點的前期工作已基本結束，目前各地陸續(xù)進入分類操作階段。為確保貸款五級分類質量，實現(xiàn)摸清風險底數(shù)、提高經(jīng)營管理水平、增強風險控制能力、初步形成健康的信貸文化的工作目標，現(xiàn)就進一步做好農(nóng)村合作金融機構貸款五級分類工作提出如下要求：

　　一、完善考核機制，做實資產(chǎn)和利潤。一是各銀監(jiān)局要及時了解并解決影響貸款五級分類的認識問題和制度性問題。對以賬面利潤為指標對基層農(nóng)村信用社進行綜合考核的省級聯(lián)社，要督促其修訂和完善相關的考核制度和辦法，取消按賬面利潤考核盈利水平的做法，實行按經(jīng)營利潤（即賬面利潤＋當年提取撥備＋當年消化包袱）考核，從根本上解決因擔心五級分類后不良貸款增加造成撥備增提，賬面利潤減少，進而降低評級結果的問題。二是為了客觀真實地揭示貸款風險，各級監(jiān)管部門2006年末可不按五級分類對農(nóng)村信用社進行“雙降”考核，從2007年起，統(tǒng)一以2006年末五級分類結果為基數(shù)，對貸款質量進行考核。

　　二、切實采取措施，提高分類質量。一是要嚴格標準，規(guī)范操作。各農(nóng)村合作金融機構要嚴格按照銀監(jiān)會印發(fā)的《農(nóng)村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類指引》（以下簡稱《指引》）關于信貸資產(chǎn)風險分類的標準、要求、操作程序、管理考核等方面的規(guī)定，對表內外信貸資產(chǎn)實施分類。2005 年及以前已經(jīng)試點的機構，也要按照《指引》的要求調整分類結果。任何機構不得用四級分類結果或試點分類結果套換，不得降低分類標準，簡化操作程序。二是要堅持時間服從質量。各農(nóng)村合作金融機構務必在保證分類工作質量的前提下，確保貸款五級分類工作年底前完成，東部地區(qū)農(nóng)村信用社可爭取在9月底之前完成。要堅決杜絕為了搶時間、爭進度而降低分類標準，影響分類質量的現(xiàn)象。三是要進一步加強對分類操作的現(xiàn)場輔導。各省級聯(lián)社要成立貸款五級分類巡查督導組，采取劃片包干、責任到人、深入現(xiàn)場、實地檢查等措施，指導分類，解決操作疑難問題。要充分發(fā)揮商業(yè)銀行借調人員的作用，組織到“第一線”巡回指導分類工作。對信貸管理基礎差、工作進展緩慢的地區(qū)要增派人員進行重點輔導，確保工作的整體推進。四是加快信息化建設進程，提供科技保障。各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社加快電子化建設及聯(lián)網(wǎng)進程，加快構建信息管理系統(tǒng)的步伐，減少分類結果偏差與工作的隨意性，提高分類工作質量和效率。

　　三、加大力度推動“2000人工程”，抓好交流學習。各銀監(jiān)局要切實按照要求做好協(xié)調、督促工作，對已制定交流計劃的省級聯(lián)社，要指派專人負責盡快落實；尚未制訂交流計劃的省級聯(lián)社要積極協(xié)調，抓緊制訂。同時要求參加交流的農(nóng)村合作金融機構高管人員要充分利用學習機會，重點學習商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、風險管理和業(yè)務創(chuàng)新等經(jīng)驗，并做好全面系統(tǒng)的學習總結。

　　四、做好后續(xù)培訓，進一步提高分類人員技術水平。一是各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社將貸款五級分類納入日常培訓計劃和內容，不斷提高相關人員的操作技能。二是各省級聯(lián)社對培訓未達到操作要求的，特別是經(jīng)考試不合格的人員，必須進行補課，對前兩年培訓的人員也要按照現(xiàn)行的要求進行再培訓。三是各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要組織有針對性的培訓，重點是解決實際操作中出現(xiàn)的問題。

　　五、重視分類過程，提高信貸管理水平。各級監(jiān)管部門要督促農(nóng)村信用社通過實施五級分類，查找和完善現(xiàn)有制度和信貸管理中存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，把五級分類過程中客戶資料收集、財務分析、分類及審批、信貸討論到檢查監(jiān)督的每個環(huán)節(jié)，都納入日常信貸經(jīng)營和管理工作中，形成規(guī)范的信貸管理制度約束，使分類和信貸管理工作形成一個既緊密聯(lián)系又反饋互動的整體，在真實揭示和暴露農(nóng)村信用社信貸風險的同時，進一步提高農(nóng)村信用社信貸經(jīng)營和管理水平，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質量。

　　六、繼續(xù)抓好信息交流反饋，表彰鞭策并舉。各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要高度重視信息交流與反饋在分類工作中的作用，明確專人負責信息的收集、整理和上報，及時掌握農(nóng)村合作金融機構開展貸款五級分類工作的進展和動態(tài)，總結交流經(jīng)驗和做法，加大表彰先進和鞭策落后的力度，加強對農(nóng)村合作金融機構貸款五級分類信息工作的考核。

　　七、做好總結驗收和分類偏離度的檢查，實施嚴格的問責制。各省級聯(lián)社對分類結束的農(nóng)村信用社要組織交叉驗收，作出分類評價，并將驗收評價報告報送當?shù)乇O(jiān)管部門。各級監(jiān)管部門要在省級聯(lián)社驗收的基礎上，組織對轄內農(nóng)村信用社分類偏離度進行檢查，對偏離度較大、分類質量較低的農(nóng)村信用社，要依據(jù)有關規(guī)定強化問責，加大監(jiān)管力度。各銀監(jiān)局要在轄內偏離度檢查工作結束后，對貸款五級分類工作進行全面總結，并將貸款五級分類結果、分類后撥備情況和資本充足率水平報送銀監(jiān)會。

　　八、做好主要監(jiān)管指標的測算工作，為監(jiān)管工作奠定堅實基礎。農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后，銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社將參照商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標對資本充足率等指標進行監(jiān)測和“影子”考核。各銀監(jiān)局要精心準備，結合轄內農(nóng)村信用社“1104工程”的培訓、數(shù)據(jù)填報和試運行，督促省級聯(lián)社抓緊做好風險水平、風險遷徙以及風險抵補等主要監(jiān)管指標計算方法的培訓，為下一步開展監(jiān)管評級，實施分類監(jiān)管和差別監(jiān)管奠定基礎。

　　二○○六年六月二十八日