為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護投資者合法權(quán)益，保證資產(chǎn)支持證券試點的順利進行，促進銀行間債券市場的健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》，現(xiàn)予公布。本規(guī)則自公布之日起施行。

中國人民銀行
二○○五年六月十三日

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

　　第一條　為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護投資者合法權(quán)益，推動債券市場的發(fā)展，根據(jù)《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》（中國人民銀行公告[2005]第7號）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條　資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）的信息披露應通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)以及中國人民銀行規(guī)定的其他方式進行。

　　第三條　受托機構(gòu)應保證信息披露真實、準確和完整，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

　　資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構(gòu)和接受受托機構(gòu)委托為證券化提供服務的機構(gòu)應按照信托合同和服務合同的約定，及時向受托機構(gòu)提供有關(guān)信息報告，并保證所提供信息真實、準確和完整。

　　第四條　受托機構(gòu)、為證券化提供服務的機構(gòu)、全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱同業(yè)中心）、中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）等相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息。

　　第五條　受托機構(gòu)應在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第5個工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評級報告、募集辦法和承銷團成員名單。

　　分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；自第二期起，受托機構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第5個工作日披露補充發(fā)行說明書。

　　第六條　受托機構(gòu)應在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風險，并在顯著位置提示投資者：“投資者購買資產(chǎn)支持證券，應當認真閱讀本文件及有關(guān)的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。主管部門對本期證券發(fā)行的核準，并不表明對本期證券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期證券的投資風險作出了任何判斷”。

　　第七條　受托機構(gòu)應在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。

　　第八條　資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機構(gòu)應在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的3個工作日前公布受托機構(gòu)報告（編制要求附后），反映當期資產(chǎn)支持證券對應的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對應的本息兌付信息；每年4月30日前公布經(jīng)注冊會計師審計的上年度受托機構(gòu)報告。

　　第九條　受托機構(gòu)應與信用評級機構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并應于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告。

　　第十條　召開資產(chǎn)支持證券持有人大會，召集人應至少提前30日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會的召開時間、地點、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項，并于大會結(jié)束后10日內(nèi)披露大會決議。

　　第十一條　在發(fā)生可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的臨時性重大事件時，受托機構(gòu)應在事發(fā)后的3個工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料，并向中國人民銀行報告。

　　本條所稱重大事件包括但不限于以下事項：

　?。ㄒ唬?發(fā)生或預期將發(fā)生受托機構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項；

　?。ǘ?受托機構(gòu)和證券化服務機構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件；

　　（三） 資產(chǎn)支持證券第三方擔保人主體發(fā)生變更；

　　（四） 資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化；

　?。ㄎ澹?信托合同規(guī)定應公告的其他事項；

　?。?中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門規(guī)定應公告的其他事項；

　?。ㄆ撸?法律、行政法規(guī)規(guī)定應公告的其他事項。

　　第十二條　同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應在不遲于收到信息披露文件的次一工作日將有關(guān)文件予以公告。

　　第十三條　資產(chǎn)支持證券的信息披露除適用本規(guī)則外，還適用于《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》（中國人民銀行令[2000]第2號）、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令[2005]第1號）和《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》（中國人民銀行公告[2004]第19號）等有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條　本規(guī)則由中國人民銀行負責解釋。

　　第十五條　本規(guī)則自公布之日起施行。

　　附：

受托機構(gòu)報告編制要求

　　一、受托機構(gòu)和證券化服務機構(gòu)的名稱、地址。

　　二、各檔次證券的本息兌付情況，包括各檔次證券入庫時點的本金金額、本期期初及期末的本金余額、證券票面利率、本期本金和利息支付情況、本期利息遲付情況、本期本金損失情況以及評級情況等。

　　三、本期資產(chǎn)池統(tǒng)計特征說明，包括貸款余額、貸款數(shù)目、加權(quán)平均貸款利率和加權(quán)平均剩余期限等。

　　四、本期的資產(chǎn)池本金細項分列（含正常還本金額、本金提前結(jié)清金額、部分提前還本金額、處置回收本金金額及回購貸款本金金額等）和利息（含稅費支出）細項分列的說明。

　　五、資產(chǎn)池提前還款、拖欠、違約、處置、處置回收及損失等情況。

　　六、內(nèi)外部信用增級情況說明。

　　七、資產(chǎn)池中進入法律訴訟程序的信托資產(chǎn)情況；法律訴訟程序進度。

　　八、依信托合同所進行許可投資之投資收入或損失之總金額等情況。

　　九、其他情況說明。