各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　銀監(jiān)會2005年發(fā)布《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2005]54號）以來，銀行更新經(jīng)營理念，革新體制機(jī)制，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，大力發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，取得了明顯成效。為豐富和完善小企業(yè)授信“六項(xiàng)機(jī)制”，引導(dǎo)銀行進(jìn)一步改善和加強(qiáng)對小企業(yè)金融服務(wù)，銀監(jiān)會在吸收銀行開展小企業(yè)貸款工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將修訂后的《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹落實(shí)。

　　請各銀監(jiān)局將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　二〇〇七年六月二十九日

銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見

　　第一條 為引導(dǎo)銀行落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善和加強(qiáng)對小企業(yè)金融服務(wù)，根據(jù)近年來銀行小企業(yè)授信工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和有關(guān)法律、法規(guī)，提出本指導(dǎo)意見。

　　第二條 本指導(dǎo)意見中的小企業(yè)授信泛指銀行對單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)，各類從事經(jīng)營活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營戶的授信。

　　本指導(dǎo)意見中的授信泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。

　　本指導(dǎo)意見中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)性銀行。商業(yè)性銀行泛指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行等。

　　第三條 銀行開展小企業(yè)授信應(yīng)增強(qiáng)社會責(zé)任意識，遵循自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場運(yùn)作的原則，實(shí)現(xiàn)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。

　　銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)授信的特點(diǎn)和內(nèi)在規(guī)律開展小企業(yè)授信，做到程序可簡，條件可調(diào)，成本可算，利率可浮，風(fēng)險(xiǎn)可控，責(zé)任可分。

　　第四條銀行應(yīng)創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，著重建立和完善小企業(yè)授信“六項(xiàng)機(jī)制”，包括利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，獨(dú)立核算機(jī)制，高效的審批機(jī)制，激勵(lì)約束機(jī)制，專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制，違約信息通報(bào)機(jī)制。

　　第五條 銀行應(yīng)建立專業(yè)化的組織架構(gòu)，形成層級管理下相對獨(dú)立的業(yè)務(wù)考核單元，組建專職隊(duì)伍，進(jìn)行專業(yè)化運(yùn)作。

　　第六條 銀行應(yīng)構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程?？山柚刨J管理信息系統(tǒng)，對不同的小企業(yè)授信產(chǎn)品，分別制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化授信業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和限時(shí)辦理要求，實(shí)行前中后臺業(yè)務(wù)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化處理。

　　第七條 銀行應(yīng)明確市場及客戶定位。對小企業(yè)市場及客戶進(jìn)行必要的細(xì)分，制定市場策略，研究各類小企業(yè)客戶群的特點(diǎn)、經(jīng)營規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)特征，建立小企業(yè)客戶準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)客戶儲備庫，提高營銷的針對性和有效性。

　　第八條 銀行應(yīng)樹立品牌意識，加強(qiáng)小企業(yè)授信產(chǎn)品品牌化建設(shè)，根據(jù)小企業(yè)生命周期和融資需求“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同類型、不同發(fā)展階段小企業(yè)的需求。

　　第九條 銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)融資主體、融資額度、融資期限、擔(dān)保方式等要素的不同，提供不同的產(chǎn)品組合服務(wù)?？商峁┝鲃?dòng)資金貸款、周轉(zhuǎn)貸款、循環(huán)貸款、打包貸款、出口退稅賬戶托管貸款，商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)，買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)，信用卡透支，法人賬戶透支，進(jìn)出口貿(mào)易融資，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，保理，保函，貸款承諾等。

　　銀行可引入銀團(tuán)貸款方式提供小企業(yè)授信服務(wù)。

　　第十條 銀行應(yīng)建立高效的審批機(jī)制。在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理設(shè)定審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。

　　銀行應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度等，實(shí)行差別授權(quán)管理。

　　銀行對小企業(yè)授信環(huán)節(jié)可同步或合并進(jìn)行。對小企業(yè)客戶的營銷與授信的預(yù)調(diào)查可同步進(jìn)行，授信的調(diào)查與審查可同步進(jìn)行，前期授信后的檢查與當(dāng)期授信調(diào)查可同步進(jìn)行；對小企業(yè)信用評估、授信額度的核定、授信審批環(huán)節(jié)可合并進(jìn)行；可嘗試對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)實(shí)行集中、批量處理。

　　銀行可分別授予客戶經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權(quán)限。

　　第十一條 銀行授信調(diào)查應(yīng)注重現(xiàn)場實(shí)地考察，不單純依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表或各類書面資料，不單純依附擔(dān)保。

　　銀行應(yīng)注重收集小企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等。

　　銀行可根據(jù)調(diào)查和所收集信息情況，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主個(gè)人或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，作為分析小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。

　　第十二條 銀行應(yīng)建立和完善小企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系?？梢罁?jù)企業(yè)存續(xù)時(shí)間、經(jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、償債能力、資信狀況和發(fā)展前景等指標(biāo)，制定小企業(yè)信用評分體系，突出對小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人的信用，以及小企業(yè)所處市場環(huán)境和信用環(huán)境的評價(jià)。

　　第十三條 銀行可發(fā)放信用貸款。對資信良好、確能償還貸款的小企業(yè)，銀行可在定價(jià)充分反映風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，發(fā)放一定金額、一定期限的信用貸款。

　　第十四條 銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押，商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，倉單、提單質(zhì)押，基金份額、股權(quán)質(zhì)押，應(yīng)收賬款質(zhì)押，存貨抵押，出口退稅稅單質(zhì)押，資信良好企業(yè)供銷合同質(zhì)押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔(dān)保等。

　　銀行可靈活采用擔(dān)保方式，充分利用經(jīng)營業(yè)主聯(lián)戶擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體擔(dān)保、借助出口信用保險(xiǎn)代替擔(dān)保等新型貸款擔(dān)保形式，對獲得國家財(cái)政貼息、創(chuàng)業(yè)投資基金和科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金等支持的小企業(yè)，或?qū)I(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的小企業(yè)給予授信支持。

　　第十五條 銀行應(yīng)創(chuàng)新授信額度使用和償還方式?？砷_展循環(huán)貸款，整貸零償，零貸零償，分期還本付息，一次性還本分期付息，寬限期分期還本付息等。

　　第十六條 銀行應(yīng)建立利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。堅(jiān)持收益覆蓋成本和風(fēng)險(xiǎn)的原則，在法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、授信目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩?，自主確定貸款利率，對不同小企業(yè)或不同授信實(shí)行差別定價(jià)。

　　第十七條 銀行應(yīng)鼓勵(lì)客戶經(jīng)理在銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以便于收集信息和監(jiān)督授信的使用情況。

　　第十八條 銀行應(yīng)根據(jù)不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，分別確定不同的授信后管理重點(diǎn)。重點(diǎn)監(jiān)測銷售歸行、現(xiàn)金流變化、償還情況和擔(dān)保變化情況，對可能影響授信償還的重大事件，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告并采取必要措施。

　　第十九條 銀行應(yīng)加強(qiáng)小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)分類管理。按照貸款逾期天數(shù)與保證方式相結(jié)合的原則，對小企業(yè)授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

　　銀行應(yīng)在科學(xué)測算的基礎(chǔ)上，合理制定小企業(yè)授信不良率控制指標(biāo)，并隨風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整。

　　第二十條 銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金的提取和呆賬核銷機(jī)制，按照相關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金和核銷呆賬。對已核銷的授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。

　　第二十一條 銀行應(yīng)建立適應(yīng)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計(jì)制度和信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)記錄和匯總以往所有小企業(yè)授信申請、使用和償還情況；應(yīng)使授信業(yè)務(wù)人員能及時(shí)監(jiān)測授信風(fēng)險(xiǎn)情況，包括授信類別、風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果、還款情況、授信余額及擔(dān)保變化情況等。

　　銀行應(yīng)建立和加強(qiáng)與地方政府、公安、稅務(wù)、工商、行業(yè)協(xié)會和會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用管理咨詢公司等機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，關(guān)注并收集與小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人相關(guān)的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息等。

　　第二十二條 銀行應(yīng)建立違約信息通報(bào)機(jī)制。應(yīng)通過授信后監(jiān)測手段，及時(shí)將小企業(yè)違約信息及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息錄入本行信息管理系統(tǒng)或在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)；定期向中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；通過銀行業(yè)協(xié)會向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報(bào)，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露。

　　第二十三條 銀行應(yīng)建立獨(dú)立核算機(jī)制。改進(jìn)和完善成本管理，建立以內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格為基礎(chǔ)的獨(dú)立核算機(jī)制和內(nèi)部合作考核機(jī)制，制定專項(xiàng)指標(biāo)，單獨(dú)考核小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的成本和收益。

　　第二十四條 銀行應(yīng)構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制。制定專門的業(yè)績考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大資源配置力度，突出對分支機(jī)構(gòu)和授信人員的正向激勵(lì)，可提取一定比例的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)凈收益獎(jiǎng)勵(lì)一線業(yè)務(wù)人員。

　　銀行應(yīng)將小企業(yè)授信情況納入對分支機(jī)構(gòu)的考核范圍，考核指標(biāo)應(yīng)包括其所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值、新增和存量授信戶數(shù)、筆數(shù)和金額、授信質(zhì)量、管理水平等。

　　對客戶經(jīng)理的考核，可采取與業(yè)務(wù)量和已實(shí)現(xiàn)業(yè)績貢獻(xiàn)及資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤的方式；對其他小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務(wù)、效益和授信質(zhì)量等綜合績效指標(biāo)掛鉤的方式。

　　第二十五條 銀行應(yīng)采取激勵(lì)和約束措施強(qiáng)化小企業(yè)的信用意識。對信用良好的小企業(yè)，可在授信金額、期限、利率和擔(dān)保條件上給予優(yōu)惠，對經(jīng)營正常、按期付息的小企業(yè)貸款可辦理展期或重組。對信用差的小企業(yè)，除采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施外，還可采取違約信息通報(bào)措施。

　　第二十六條 中國銀監(jiān)會對銀行小企業(yè)授信實(shí)行激勵(lì)政策。對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的商業(yè)銀行，可準(zhǔn)予其增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)；對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可考慮準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)。

　　第二十七條 銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度。按照《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2006]69號）要求，摒棄傳統(tǒng)的對單筆、單戶貸款責(zé)任追究的做法，在考核整體質(zhì)量及綜合回報(bào)的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，做到盡職者免責(zé)，失職者問責(zé)。

　　第二十八條 銀行應(yīng)建立專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制。積極研究和借鑒國內(nèi)外小企業(yè)授信的成功經(jīng)驗(yàn)，采取分層次、按梯隊(duì)的方式，加強(qiáng)對小企業(yè)授信人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推行崗位資格認(rèn)定和持證上崗制度，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的能力，熟悉盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)授信文化。

　　第二十九條 銀行應(yīng)按要求向中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送小企業(yè)授信有關(guān)信息，包括小企業(yè)授信金額、戶數(shù)、資產(chǎn)質(zhì)量等。

　　第三十條 銀行可根據(jù)本指導(dǎo)意見，并結(jié)合本行實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

　　第三十一條 本指導(dǎo)意見自發(fā)布之日起實(shí)施，《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2005]54號）同時(shí)廢止。