為促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和進(jìn)一步對外開放，推動我國國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院決定，從1994年1月1日起，進(jìn)一步改革我國的外匯管理體制。現(xiàn)公告如下：

　　一、實(shí)行外匯收入結(jié)匯制，取消外匯分成

　　境內(nèi)所有企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體的各類外匯收入必須及時調(diào)回境內(nèi)。屬于下列范圍內(nèi)的外匯收入（外商投資企業(yè)除外），均須按銀行掛牌匯率，全部結(jié)售給外匯指定銀行：

　　1.出口或轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為取得的外匯；

　　2.交通運(yùn)輸、郵電、旅游、保險等業(yè)提供服務(wù)和政府機(jī)構(gòu)往來取得的外匯；

　　3.銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)應(yīng)上繳的外匯凈收入，境外勞務(wù)承包和境外投資應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯利潤；

　　4.外匯管理部門規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)售的外匯；

　　下列范圍內(nèi)的外匯收入，允許在外匯指定銀行開立現(xiàn)匯帳戶：

　　1.境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　2.境外借款和發(fā)行債券、股票取得的外匯；

　　3.勞務(wù)承包公司境外工程合同期內(nèi)調(diào)入境內(nèi)的工程往來款項(xiàng)；

　　4.經(jīng)批準(zhǔn)具有特定用途的捐贈外匯；

　　5.外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；

　　6.個人所有外匯。

　　上述范圍內(nèi)用于支付境內(nèi)費(fèi)用的部分，均應(yīng)向外匯指定銀行兌換人民幣辦理支付。

　　取消現(xiàn)行的各類外匯留成、上繳和額度管理制度，對現(xiàn)有留成外匯額度余額和前述允許開立現(xiàn)匯帳戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，按以下原則處理：

　　留成外匯額度余額允許按1993年12月31日公布的外匯牌價繼續(xù)使用。對匯率并軌前已辦理結(jié)匯，尚未分配入帳的留成外匯額度，應(yīng)在1994年1月31日以前辦完入帳，也允許按1993年12月31日公布的外匯牌價繼續(xù)使用。

　　前述允許開立現(xiàn)匯帳戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，在實(shí)行結(jié)匯制后，可繼續(xù)保留原有現(xiàn)匯帳戶，只許支用，不許存入，用完為止。帳戶內(nèi)余額允許用于經(jīng)營項(xiàng)目支付、償還外匯債務(wù)或向銀行結(jié)售。

　　二、實(shí)行銀行售匯制，允許人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下有條件可兌換

　　在實(shí)行售匯制后，取消經(jīng)常項(xiàng)目正常對外支付用匯的計(jì)劃審批。境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體在此項(xiàng)下的對外支付用匯，持如下有效憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付：

　　1.實(shí)行配額或進(jìn)口控制的貨物進(jìn)口，持有關(guān)部門頒發(fā)的配額、許可證或進(jìn)口證明以及相應(yīng)的進(jìn)口合同；

　　2.實(shí)行自動登記制的貨物進(jìn)口，持登記證明和相應(yīng)的進(jìn)口合同；

　　3.除上述兩項(xiàng)以上，其他符合國家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物進(jìn)口，持進(jìn)口合同和境外金融機(jī)構(gòu)的支付通知書；

　　4.非貿(mào)易項(xiàng)下的經(jīng)營性支付，持支付協(xié)議或合同和境外金融、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知書。

　　非經(jīng)營性支付購匯或購提現(xiàn)鈔，按財務(wù)和外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。對向境外投資、貸款、捐贈的匯出，繼續(xù)實(shí)行審批制度。

　　作為一項(xiàng)過渡措施，改革初期對出口企業(yè)按結(jié)匯額的50％在外匯指定銀行設(shè)立臺帳。出口企業(yè)出口所需用匯及貿(mào)易從屬費(fèi)，持前述有效憑證，由銀行在其臺帳余額內(nèi)辦理兌付。出口企業(yè)出口所需用匯，超過臺帳余額的部分，仍可以按國家規(guī)定的辦法，持有效憑證到外匯指定銀行辦理兌付。

　　三、建立銀行間外匯市場，改進(jìn)匯率形成機(jī)制，保持合理及相對穩(wěn)定的人民幣匯率

　　實(shí)行銀行結(jié)匯、售匯制后，建立全國統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場。外匯指定銀行是外匯交易市場的主體。銀行間外匯交易市場主要職能是為各外匯指定銀行相互調(diào)劑余缺和清算服務(wù)。銀行間外匯交易市場，由中國人民銀行通過國家外匯管理局監(jiān)督管理。

　　1994年1月1日開始，實(shí)行人民幣匯率并軌。并軌后的人民幣匯率，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動制。由中國人民銀行根據(jù)前一日銀行間外匯交易市場形成的價格，每日公布人民幣對美元交易的中間價，并參照國際外匯市場變化，同時公布人民幣對其他主要貨幣的匯率。各外匯指定銀行以此為依據(jù)，在中國人民銀行規(guī)定的浮動幅度范圍內(nèi)自行掛牌，對客戶買賣外匯。在穩(wěn)定境內(nèi)通貨的前提下，通過銀行間外匯買賣和中國人民銀行向外匯交易市場吞吐外匯，保持各銀行掛牌匯率的基本一致和相對穩(wěn)定。

　　四、強(qiáng)化外匯指定銀行的依法經(jīng)營和服務(wù)職能

　　外匯指定銀行辦理結(jié)匯所需人民幣資金原則上應(yīng)由各銀行用自有資金解決。國家對外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯實(shí)行比例管理。各銀行結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯的比例，由中國人民銀行根據(jù)其資產(chǎn)和外匯結(jié)算工作量核定。各銀行持有超過其高限比例的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯，必須出售給其他外匯指定銀行或中國人民銀行；持有結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降到低限比例以下時，應(yīng)及時從其他外匯指定銀行或中國人民銀行購入補(bǔ)足。

　　為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險，外匯指定銀行可依據(jù)有效憑證辦理人民幣與外幣的保值業(yè)務(wù)。

　　各外匯指定銀行要保持合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，按規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯和開戶、存貸等業(yè)務(wù)，努力提高服務(wù)質(zhì)量，降低服務(wù)費(fèi)用，依法經(jīng)營，公平競爭。

　　五、嚴(yán)格外債管理，建立償債基金，確保國家對外信譽(yù)

　　對境外資金的借用和償還，國家繼續(xù)實(shí)行計(jì)劃管理、金融條件審批和外債登記制度。為境外法人（含中資控股的機(jī)構(gòu)和企業(yè)）借款出具擔(dān)保，必須嚴(yán)格按照國家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供外匯擔(dān)保管理辦法》辦理。

　　為確保國家的對外信譽(yù)，必須加強(qiáng)外債償還的管理，繼續(xù)實(shí)行“誰借誰還”的原則。債務(wù)人應(yīng)加強(qiáng)對借用外債項(xiàng)目的管理，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)匯能力。國家鼓勵和支持各地區(qū)、有關(guān)部門和外債較多的企業(yè)按債務(wù)余額的一定比例建立償債基金，在外匯指定銀行開立現(xiàn)匯帳戶存儲。國家批準(zhǔn)的專項(xiàng)還貸出口收匯，可以直接進(jìn)入該帳戶。專戶資金只能用于對外支付本息，不得轉(zhuǎn)移或用于其他支付。

　　債務(wù)人還本付息應(yīng)從其償債基金專戶中支付，如發(fā)生困難，經(jīng)外匯管理部門審查批準(zhǔn)，根據(jù)借款協(xié)議，憑外債登記證和還本付息核準(zhǔn)憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付。債務(wù)人要求在貸款協(xié)議規(guī)定到期日之前提前對外償付的，須按規(guī)定經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)。未辦理登記手續(xù)的外債和境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反規(guī)定為境外法人借債提供擔(dān)保引起的支付責(zé)任，各銀行不得擅自為其辦理對外支付。

　　已發(fā)放的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款，債務(wù)人可用創(chuàng)匯收入直接償還，也可按貸款協(xié)議規(guī)定，用人民幣向外匯指定銀行購匯償還。實(shí)行新體制后，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借入境外貸款和吸收外幣存款發(fā)放的貸款，仍采取貸外匯還外匯的方式，還款外匯按上述辦法解決。

　　六、外商投資企業(yè)外匯管理體制仍維護(hù)現(xiàn)行辦法

　　外商投資企業(yè)的外匯收入，允許在外匯指定銀行或境內(nèi)外資銀行開立現(xiàn)匯帳戶。外商投資企業(yè)在國家規(guī)定允許的范圍內(nèi)對外支付和償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息，可從其現(xiàn)匯帳戶余額中直接辦理；超出現(xiàn)匯帳戶余額的生產(chǎn)、經(jīng)營、還本付息和紅利匯出的用匯，由國家外匯管理部門根據(jù)國家授權(quán)部門批準(zhǔn)的文件及合同審核批準(zhǔn)后，向外匯指定銀行購買。

　　七、取消境內(nèi)外幣計(jì)價結(jié)算，禁止外幣在境內(nèi)流通

　　自1994年1月1日起，取消任何形式的境內(nèi)外幣計(jì)價結(jié)算；境內(nèi)禁止外幣流通和指定金融機(jī)構(gòu)以外的外匯買賣；停止發(fā)行外匯券，已發(fā)行流通的外匯券，可繼續(xù)使用，逐步兌回。

　　八、加強(qiáng)國際收支的宏觀管理

　　加強(qiáng)對外匯收支和國際收支平衡情況及變化趨勢的分析、預(yù)測，逐步完善我國國際收支的宏觀調(diào)控體系。建立國際收支統(tǒng)計(jì)申報制度，加強(qiáng)對收、付匯和借還外債的核銷、統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督和管理，堵塞漏洞，減少、杜絕外匯流失。各有關(guān)部門應(yīng)密切配合，及時協(xié)調(diào)、解決工作中出現(xiàn)的問題，確保外匯管理體制改革的順利實(shí)施。