工商銀行各區(qū)辦事處、縣支行、國庫各支庫、中國銀行北京分行昌平縣辦事處、各區(qū)、縣財政局，市房管局：

　　為了加強對中外合資經(jīng)營企業(yè)和中外合作經(jīng)營企業(yè)的管理，市政府（84）京編事字第190號文批準(zhǔn)，北京市財政局成立北京市中外合資企業(yè)財務(wù)管理處，對北京市中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)進行財務(wù)管理，負(fù)責(zé)監(jiān)交財政收入的入庫，現(xiàn)將有此種財政收入的有關(guān)規(guī)定及入庫手續(xù)規(guī)定如下，并于一九八六年一月一日起執(zhí)行。

　　一、財政收入級次的劃分

　　1.上繳利潤：

　?。?）市級收入：北京市中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)，中方屬于市屬企業(yè)分得的利潤上交市財政局，上繳利潤時“預(yù)算科目”欄填寫“142中外合資經(jīng)營企業(yè)利潤”，由開戶行劃轉(zhuǎn)西城區(qū)國庫支庫（西長安街分理處）入市庫。

　　（2）區(qū)、縣級收入：北京市中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)，中方屬于區(qū)、縣屬企業(yè)分得的利潤分別上交區(qū)、縣財政局，上繳利潤時“預(yù)算科目”欄填寫“142中外合資經(jīng)營企業(yè)利潤”，由開戶行劃轉(zhuǎn)有關(guān)區(qū)、縣支庫，入?yún)^(qū)、縣庫。

　　2.中央在京的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)和北京市市屬區(qū)、縣屬的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)上繳國家的社會消費基金補貼，全部作為市級收入，上繳市財政局。上繳時的“預(yù)算科目”填寫“中外合資企業(yè)上繳消費基金補貼”，入庫手續(xù)同第1－（1）條，此項收入不參與中央分成。

　　3.中央在京的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)和北京市市屬、區(qū)、縣屬中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)，按市政府京政發(fā)〔1985〕81號文件的規(guī)定交納的土地使用費，由市房管局負(fù)責(zé)征收，按年上繳市財政作為市財政暫存款，由市政府直接用于城市建設(shè)和土地管理。上繳財政時“預(yù)算科目”填寫“中外合資企業(yè)土地使用費”，入庫手續(xù)同第1

　　二、繳庫辦法：

　　1.市屬單位的繳款書由市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處核發(fā)，在繳款書的“收入機關(guān)”欄里加蓋“北京市財政局中外合資企業(yè)處”戳記，注明支庫名稱和收款單位開戶銀行及票據(jù)交換號，填寫預(yù)算科目，并在繳款書右上角加蓋“市級”戳記后，發(fā)給中央、市級、區(qū)縣級單位，用于上繳“消費基金補貼”、“土地使用費”和市級單位“上繳利潤”。

　　2.區(qū)縣屬單位“上繳利潤”時由區(qū)縣財政局在繳款書的“收入機關(guān)”欄里加蓋××區(qū)縣財政局戳記，注明支庫名稱和收款單位開戶銀行及票據(jù)發(fā)換號，填寫預(yù)算科目，并在繳款書右上角加蓋“區(qū)縣級”戳記，市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處應(yīng)將有關(guān)企業(yè)單位名稱、隸屬關(guān)系、預(yù)算級次、適用的預(yù)算科目，抄送國庫西城區(qū)支庫備查。區(qū)縣財政局應(yīng)將有關(guān)企業(yè)單位名稱，適用預(yù)算科目，抄送區(qū)縣支庫備查。

　　3.國庫經(jīng)收處根據(jù)繳款單位填寫的繳款書收納款項，并且對繳款書的日期、繳款期限、金額大小寫等進行認(rèn)真審查。國庫經(jīng)收處收款后，在繳款書各聯(lián)加蓋收訖章和經(jīng)辦人名章。收據(jù)聯(lián)交繳款單位，其余三聯(lián)按繳款書注明的收入機關(guān)、支庫名稱和收款單位開戶銀行票據(jù)交換號，市級單位劃西城區(qū)支庫入庫。區(qū)、縣屬單位應(yīng)分別劃所在的區(qū)、縣支庫。

　　4.國庫西城區(qū)支庫帳戶設(shè)置和統(tǒng)計表的編報。

　　（1）西城支庫收到以上收入，記入82地方金庫款科目下，“市級庫款報解戶”，款項每日營業(yè)終了，隨余庫日報表上劃分庫。

　?。?）西城支庫對以上三種款級收入科目，分別登記預(yù)算科目登記簿。

　　（3）支庫收入統(tǒng)計表的編報：

　　西城支庫對市財政局中外合資經(jīng)營企業(yè)財務(wù)管理處單獨編制收入報表。

　?。?）日報：“中外合資企業(yè)上繳消費基金補貼”不參與中央分成，可在市級收入日報“收入合計”線上空欄內(nèi)填寫“中外合資企業(yè)上繳消費基金補貼”，在“總計”線上空欄內(nèi)填寫“中外合資企業(yè)土地使用費”作為市財政暫存款，分別加計市級預(yù)算收入登記簿有關(guān)款的當(dāng)日發(fā)生額編制金庫收入日報表，繳款書金額。應(yīng)與日報表有關(guān)數(shù)字一致。編制份數(shù)為一式三份：一份留存，一份報分庫，一份連同繳款書送市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處。

　?。?）旬、月報：

　　上、中旬，編報旬報，月末編報月報。根據(jù)當(dāng)月市級預(yù)算收入登記簿按“款”分別編制市級收入旬、月報表一式四份：一份留存，兩份報市分庫，一份送市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處。

　　月報可在“收入合計”線上空欄填寫“中外合資企業(yè)上繳消費基金補貼”；在“總計”線上空欄填寫“中外合資企業(yè)土地使用費”。

　?。?）年報：年度終了，加計十三個月（上年收入清理期視為一個月）的市級預(yù)算收入登記簿有關(guān)款級科目自年初累計余額，按“款”分別編制市級年報（全年對帳單）一式四份，送市財政局中外合資企業(yè)處核對簽證后，中外合資企業(yè)財務(wù)管理處將一份留存，一份報市財政局，兩份退交支庫，支庫一份留存，一份報分庫。

　?。?）區(qū)、縣級的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)，繳入所屬區(qū)、縣財政的利潤。支庫與區(qū)、縣級收入一并編入日、旬、月、年報內(nèi)，不再單獨編制。

　　三、預(yù)算收入的退庫：

　　預(yù)算收入的退庫，一律憑收入退還書辦理。

　　按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的財政體制原則辦理。企業(yè)單位申請退庫的按預(yù)算級次分別由市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處和區(qū)、縣財政局按有關(guān)規(guī)定辦理。市級退庫憑證加蓋市財政局中外合資企業(yè)財務(wù)管理處的“公章”（應(yīng)在西城區(qū)支庫預(yù)留印鑒），區(qū)、縣加蓋區(qū)、縣財政局的“公章”，支庫應(yīng)當(dāng)驗明預(yù)留印鑒并嚴(yán)格審查退庫理由、退庫范圍是否符合規(guī)定，經(jīng)審核無誤后，可直接辦理預(yù)算收入的退庫。