市屬各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣人民政府、交通銀行北京分行：

　　為了促進國營工業(yè)企業(yè)改善經(jīng)營管理，加速流動資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用國家資金，解決企業(yè)之間占用國家流動資金苦樂不均問題，第六次市政府常務會議決定從1989年起，對本市國營工業(yè)企業(yè)的國家流動資金征收占用費?，F(xiàn)將“關于征收國營工業(yè)企業(yè)國家流動資金占用費暫行辦法”印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　關于征收國營工業(yè)企業(yè)國家流動資金占用費暫行辦法

　　一、為了促進國營工業(yè)企業(yè)加強經(jīng)營管理，加速資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用資金，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)市政府常務會議決定，特制定本辦法。

　　二、凡占用國家流動資金的北京市國營工業(yè)企業(yè)，包括聯(lián)營企業(yè)，國合合營企業(yè)，企業(yè)集團、工業(yè)物資供銷企業(yè)，均應交納國家流動資金占用費。

　　企業(yè)已按（86）京經(jīng)綜字167號、京工商銀字123號文件規(guī)定，從留利中補充的流動資金并分別記帳的，不交納流動資金占用費。

　　三、企業(yè)交納國家流動資金占用費應以月初國家流動資金的帳面余額，按月占用費率9.45‰計算交納。

　　四、企業(yè)上交流動資金占用費，用支票填寫交通銀行進帳單一式三聯(lián)（第一聯(lián)做回單退企業(yè)〔見附表一〕，第二聯(lián)作為交通銀行收款憑證，第三聯(lián)退還有關財政分局、區(qū)縣財政局作為收款人回單。）交各自的開戶行，由開戶行劃轉(zhuǎn)交通銀行北京分行有關帳戶。市屬企業(yè)按財政歸口分局指定的帳號上交，區(qū)縣屬企業(yè)上交市財政局指定的帳號（開戶銀行：交通銀行北京分行，帳號：三分局0149818－1；四分局0149818－2；五分局0149818－3；市財政局0149018）。市財政各分局在季度終了7日內(nèi)將企業(yè)上交的流動資金占用費劃轉(zhuǎn)市財政局專戶0149018帳號，各財政分局和區(qū)縣財政局應在10日內(nèi)向市財政局報送“企業(yè)上交流動資金占用費情況表”（見附表二）。

　　五、對下列情況，經(jīng)市財政局批準可減收或免收流動資金占用費。

　　1、計劃虧損補貼的虧損企業(yè)和利潤包干的微利企業(yè)；

　　2、經(jīng)主管部門批準的關、停企業(yè)；

　　3、其他經(jīng)財政部門批準減收或免收流動資金占用費的企業(yè)。

　　六、企業(yè)上交國家流動資金占用費，在企業(yè)銷售收入中支付。并應在每月月底以前一次上交，不準拖欠。對逾期不交或少交的，從滯納之日起，每日加收相當于滯納數(shù)千分之一的滯納金。加收的滯納金在交款書上注明“滯納金”。從企業(yè)留利資金中支付。

　　七、承包企業(yè)除實行上交利潤遞增包干辦法的以外，由于上交國家流動資金占用率減少實現(xiàn)利潤，影響上交的部分，在計算承包兌現(xiàn)時可視同上交，■影響計提工資增長基金部分可視同實現(xiàn)利潤或上交利稅計提工資增長基金。

　　八、財政收繳的流動資金占用費扣除企業(yè)視同上交部分，其余由市財政局會同市經(jīng)委審批專項用于調(diào)劑補充流動資金不足和企業(yè)的技術改造、技術開發(fā)。其中一部分返回各工業(yè)總公司（局）安排使用。具體使用辦法另行規(guī)定。

　　有關會計處理規(guī)定另行下達。

　　本辦法從1989年7月1日起執(zhí)行。