關于外貿體制改革有關財務管理問題的通知

京財商[1988]2282號

頒布時間：1988-12-31 00:00:00.000　發(fā)文單位：北京市財政局市經貿委

市屬各外貿進出口公司：

　　根據(jù)財政部、經貿部（88）財商字第126號文件和（88）財商字第555號文件的精神，結合我市具體情況，現(xiàn)將有關財務管理辦法通知如下：

　　一、減虧（增盈）留用資金的使用

　　各外貿出口企業(yè)年終對根據(jù)國家下達的承包指標實現(xiàn)的減虧增盈留用資金中幾項基金的分配比例仍應按照我市的出口經營承包任務書中的規(guī)定執(zhí)行。即：試點企業(yè)利潤收入留用部分的25％轉入企業(yè)出口風險基金，30％轉入企業(yè)自有流動資金，其余45％按5：3：2的比例分別轉入生產發(fā)展基金、職工福利基金、企業(yè)后備基金，其他出口公司減虧增盈留用資金的50％轉入企業(yè)出口風險基金，其余50％按5：3：2的比例分別轉入企業(yè)生產發(fā)展基金職工福利基金，企業(yè)后備基金。

　　企業(yè)減虧增盈留用資金中的職工福利基金，應專用于職工集體福利重點是購建職工宿舍。在納入基建計劃的前提下，如原有職工福利基金不足企業(yè)購建職工宿舍的開支時，須經市財政局和市經貿委共同批準，可適當動用部分后備基金，與職工福利基金合并使用，但動用款最高不得超過減虧留用資金的25％，職工福利基金不得用于發(fā)放獎金和變相發(fā)放實物。

　　二、關于財產損失的處理

　　市屬外貿、工貿企業(yè)發(fā)生的財產損失，屬于自然災害和意外事故發(fā)生的非常損失，每筆損失金額（下同）在10萬元以下者（不包括10萬元），由市經貿委審核后報市財政局核銷；每筆損失金額超過10萬元者（包括10萬元），需轉報市人民政府審批。

　　屬于責任事故發(fā)生的財產損失，每筆損失金額在5萬元以下者（不包括5萬元），由市經貿委審核后，報市財政局核銷；每筆損失金額超過5萬元者（包括5萬元），需轉報市人民政府審批。

　　三、做好會計報表的報送工作

　　根據(jù)經貿部、財政部聯(lián)合頒發(fā)的《關于外貿企業(yè)體制改革有關報送會計報表問題的通知》精神，我市試點行業(yè)、承擔國家出口任務、享受出口補貼的各外貿、工貿公司、有進出口經營權的生產企業(yè)；承擔地方出口任務的其他外貿、工貿企業(yè)，需報送會計報表、半年報、年報；沒有承擔出口任務的有進出口經營權的生產企業(yè)，需報送半年報和年報中的05表，以上各表同時抄報市財政局。