各市級主管單位，各區(qū)縣財政局：

　　根據(jù)全國公務(wù)卡推行工作會議精神和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，現(xiàn)將《上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案》印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

　　上海市財政局
二OO七年十二月十四日

　　上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案

　　為適應(yīng)財政管理制度改革的要求，規(guī)范財政資金管理，根據(jù)全國公務(wù)卡推行工作會議和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，特制定本方案。

　　一、深化推行公務(wù)卡制度改革的必要性

　　近年來，根據(jù)黨中央、國務(wù)院決定，各省市相繼推行部門預算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線、政府收支分類等重大財政管理改革，為構(gòu)建公共財政，提高資金使用效益，加強財政資金監(jiān)管起到了積極作用，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問題得到了有效遏止。但也應(yīng)當看到，大量提取現(xiàn)金規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在，從而對規(guī)范現(xiàn)金管理和加強財政監(jiān)督提出了進一步要求。因此，我們必須將現(xiàn)行國庫管理制度改革進一步引向深入，建立以推行公務(wù)卡應(yīng)用為抓手，構(gòu)建預算執(zhí)行監(jiān)控體系為目標的現(xiàn)代國庫管理制度。

　　今年5月，財政部和中國人民銀行在武漢召開全國公務(wù)卡推行工作會議中，再次向各省市提出加快推進公務(wù)卡在財政財務(wù)管理領(lǐng)域應(yīng)用推廣的要求，并于近期制定發(fā)布了《中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，為各省市推行公務(wù)卡制度改革起到了指導性作用。而本市的《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》中，也對深化公務(wù)卡應(yīng)用提出了明確要求。

　　推行公務(wù)卡管理是提高財政財務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求，是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是進一步提升單位財務(wù)管理水平的迫切需要，對于深化公共財政改革，加強財政支出監(jiān)督管理，提高財政資金運行透明度，建設(shè)“陽光財政”等具有重要意義。

　　二、深化推行公務(wù)卡制度改革的目標和原則。

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　　堅持公共財政改革方向，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫制度。

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　　1.有利于完善國庫單一賬戶體系。推行公務(wù)卡制度，要以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，按照財政國庫管理制度改革中有賬戶管理的要求，通過單位零余額賬戶向公務(wù)卡直接劃款，保證財政資金在最終支付之前保留在國庫中。

　　2.有利于加強財政動態(tài)監(jiān)控。推行公務(wù)卡制度是通過制度創(chuàng)新和技術(shù)手段革新，使財政部門和預算單位能夠掌握所有通過公務(wù)卡支付的詳細信息，實現(xiàn)公務(wù)支出的“陽光消費”。

　　3.有利于方便預算單位用款。推行公務(wù)卡制度，可以盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理和使用環(huán)節(jié)，進一步提高預算單位財務(wù)管理工作效率，調(diào)動其參與公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的積極性。

　　4.有利于分步實施。改革以建設(shè)預算監(jiān)控體系為主要目標，系統(tǒng)建設(shè)要兼顧財政性資金管理方向，兼顧區(qū)縣管理內(nèi)容，最終實現(xiàn)監(jiān)控所有財政性資金運行。

　　三、深化推行公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容

　?。ㄒ唬┮?guī)范公務(wù)卡申領(lǐng)

　　公務(wù)卡由各單位為工作人員統(tǒng)一辦理，公務(wù)卡卡種為個人貸記卡，最高信用額度控制在2萬至5萬元。各單位可以根據(jù)自身情況自行選定發(fā)行貸記卡的本市發(fā)卡金融機構(gòu)作為簽約單位，定期簽訂公務(wù)卡合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。為確保公務(wù)卡支付的安全性、獨立性和有效性，根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)要求，本市市級機關(guān)和事業(yè)單位公務(wù)卡原則上應(yīng)使用銀聯(lián)標準卡。已經(jīng)完成公務(wù)卡申領(lǐng)工作的單位，可以結(jié)合期滿后的換卡工作，逐步將已發(fā)放的公務(wù)卡換成銀聯(lián)標準卡。

　　（二）拓展公務(wù)卡使用范圍

　　各單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位在進行公務(wù)支出消費時，應(yīng)當優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。

　?。ㄈ┮?guī)范公務(wù)卡報銷流程

　　各單位要積極研究制定本單位公務(wù)卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬程序，加強單位職工個人公務(wù)卡的管理，建立規(guī)范的財務(wù)管理制度。各預算單位在公務(wù)支出報銷過程中，原則上應(yīng)當以銀行卡支付為主要手段。使用公務(wù)卡進行公務(wù)支出后，報銷人應(yīng)當同時提供報銷憑證（發(fā)票）和銀行卡付款單據(jù)（銀行卡簽購單），按照原財務(wù)報銷程序?qū)徟?，與供應(yīng)商、銀行信息核對無誤后辦理報銷。財務(wù)人員應(yīng)當將上述報銷單證作為原始憑證一并登記入賬。

　?。ㄋ模┘訌姳O(jiān)督管理

　　各行政機關(guān)和事業(yè)單位要加強財務(wù)制度管理，對提取現(xiàn)金進行嚴格的管理和控制，并加強對單位公務(wù)卡資金使用情況的管理。

　　四、改革配套措施

　?。ㄒ唬┣袑嵓訌妼珓?wù)卡應(yīng)用推廣工作的組織領(lǐng)導

　　按照財政部、中國人民銀行的工作要求，本市財政部門、人民銀行、信息委要協(xié)調(diào)配合，做好組織、動員、布置落實工作，把推行公務(wù)卡制度改革工作作為重頭戲抓實、抓好，抓出成效。要按照《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，督促各部門制定工作計劃，加大工作力度，加快工作步伐，積極、穩(wěn)妥、快速、有效地推進這項工作，爭取“十一五”期間建立起比較完善的公務(wù)卡管理制度，完成公務(wù)卡推行工作。

　?。ǘ┩晟葡嚓P(guān)規(guī)章制度

　　研究制定《上海市預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等規(guī)章制度，規(guī)范財政部門、中國人民銀行、預算單位在推行公務(wù)卡制度改革中的職責，為改革提供制度保障。

　　（三）加快信息系統(tǒng)建設(shè)。

　　公務(wù)卡管理工作中，應(yīng)當充分利用信息系統(tǒng)，提高公務(wù)卡支付信息的透明度和信息傳達的準確性、及時性。要結(jié)合“金財工程”建設(shè)，建立起財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并將公務(wù)卡納入該系統(tǒng)的監(jiān)管，從而實現(xiàn)公務(wù)卡監(jiān)控、透明、效率的管理目標。

　　（四）認真做好深化公務(wù)卡應(yīng)用推廣的試點工作

　　要選擇一部分財務(wù)管理基礎(chǔ)較好，具有代表性的部門進行試點，以積累工作經(jīng)驗，完善制度措施。試點工作要準備周密、積極穩(wěn)妥、循序漸進，要慎重初戰(zhàn)、務(wù)求必勝，為整個工作開好頭，起好步。

　　五、實施步驟和時間

　　本市深化推行公務(wù)卡制度改革應(yīng)與整個財政管理體制改革同步，分步實施，穩(wěn)妥推進。

　?。ㄒ唬?007年在深入調(diào)研基礎(chǔ)上，擬定財政動態(tài)監(jiān)控體系建設(shè)方案，并啟動項目建設(shè)，完善國庫管理制度改革辦法，將公務(wù)卡納入國庫系統(tǒng)建設(shè)范圍。

　　（二）2008年根據(jù)市政府批準的實施方案制定本市政策和操作管理制度，完成財政動態(tài)監(jiān)控體系和公務(wù)卡系統(tǒng)建設(shè)，并爭取年內(nèi)在市級或部分區(qū)實行國庫制度改革的預算單位中進行深化公務(wù)卡推行試運行。

　?。ㄈ?009年—2010年在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，改進完善系統(tǒng)并在全市實行國庫制度改革的預算單位中全面推廣。

　　各區(qū)縣可根據(jù)本市總體要求及工作計劃，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，確定改革的時間與步驟，并在2010年前完成公務(wù)卡的推廣應(yīng)用。