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員工預(yù)借的款項報銷時如何處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2009/03/19 17:04:24  字體:

  問題:我公司員工借了1000元差旅費。寫了借條。報銷時退回200元。借的時候記賬:借方是其它應(yīng)收款——某員工 ,1000元。貸方是現(xiàn)金,1000元。報銷的時候,借方是現(xiàn)金,200元。貸方是其它應(yīng)收款——某員工,200元。這樣做賬對嗎?另外800元應(yīng)該記在哪里,報銷時。我是不是要退回他借條再開一張200元的收據(jù)給他?

  解答:借的時候記賬:

  借:其它應(yīng)收款——某員工  1000

    貸:庫存現(xiàn)金                  1000

  報銷的時候記:

  借:管理費用               800

    庫存現(xiàn)金                   200

    貸:其它應(yīng)收款——某員工    1000

  借條不能退還給員工。這是做賬的依據(jù),但可以開份收據(jù)給員工證明此款已結(jié)清。

責任編輯:第五種族精靈

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