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保理業(yè)務的基本分類

2011-7-15 15:12 互聯(lián)網(wǎng) 【 】【打印】【我要糾錯

  在實際的運用中,保理業(yè)務有多種不同的操作方式。一般可以分為:有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理;明保理和暗保理;折扣保理保理和到期保理

  (一)有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理

  有追索權(quán)的保理是指供應商將應收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行(即保理商),供應商在得到款項之后,如果購貨商拒絕付款或無力付款,保理商有權(quán)向供應商進行追索,要求償還預付的貨幣資金。當前銀行出于謹慎性原則考慮,為了減少日后可能發(fā)生的損失,通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。

  無追索權(quán)的保理則相反,是由保理商獨自承擔購貨商拒絕付款或無力付款的風險。供應商在與保理商開展了保理業(yè)務之后就等于將全部的風險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因為風險過大,銀行一般不予以接受。

  (二)明保理和暗保理

  明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務通知購貨商來區(qū)分的。

  明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應立即將保理情況告知購貨商,并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

  而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務之外,由銀行和供貨商單獨進行保理業(yè)務,在到期后供貨商出面進行款項的催討,收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

  需要注意的是,在我國《合同法》中有明確的規(guī)定,供應商在對自有應收賬款轉(zhuǎn)讓時,須在購銷合同中約定,且必須通知買方。

  因此這就決定了目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務都是明保理。

  (三)折扣保理和到期保理

  折扣保理又稱為融資保理,是指當出口商將代表應收賬款的票據(jù)交給保理商時,保理商立即以預付款方式向出口商提供不超過應收賬款80%的融資,剩余20%的應收賬款待保理商向債務人(進口商)收取全部貨款后,再行清算。這是比較典型的保理方式。

  到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資,而是在單據(jù)到期后,向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到,保理商都必須支付貨款。

我要糾錯】 責任編輯:雨非
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