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備考信息
業(yè)務操作 | 操作人 | 控 制 要 求 | 備注 |
1、支付申請 | 用款經(jīng)辦人 | (1)填寫付款申請單,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等; | |
2、支付審批 | 申請部門 | (1)核實該付款事項的真實性,對該項付款金額合理性提出初步意見; | |
核決人 | (1)在自已核決權(quán)限范圍內(nèi)進行審批; | ||
3、支付復核 | 制單員 | (1)復核支付申請的批準范圍、權(quán)限是否符合規(guī)定; | |
稽核員 | (1)復核制單員的賬務處理是否正確; | ||
4、辦理支付 | 出納 | (1)對付款憑證進行形式上復核: | |
5、核對 | 主管會計 | (1)總賬與現(xiàn)金、銀行存款賬核對; |
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