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備考信息
旅行社審計所需資料清單
一． 賬務資料
1. 會計報表及附注
2. 全部賬目
3. 會計憑證
4. 科目余額表（1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額）
5. 銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表（全部銀行存款對賬單）
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7. 長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表（截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表）
8. 長短期借款合同，抵押擔保資料
9. 固定資產(chǎn)盤點表（標明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值）
10. 存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）
11. 納稅申報表及繳款書（所有稅種全年納稅資料）
12. 發(fā)票使用情況匯總表（領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額）
13. 經(jīng)營情況說明（全年營業(yè)數(shù)；出境、入境、國內(nèi)游營業(yè)數(shù)）
14. 所有團隊報價單及結(jié)算單
二． 備查類資料
1. 營業(yè)執(zhí)照（工商）
2. 經(jīng)營許可證
3. 稅務登記證（國稅、地稅）
4. 組織機構(gòu)代碼證書（質(zhì)量監(jiān)督局）
5. 納稅鑒定文件（國稅、地稅）
6. 公司章程、協(xié)議（工商備案）
7. 設立、變更驗資報告
8. 以前年度審計報告
9. 財務會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度
10. 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖
11. 股東會、董事會重大決議等文件
12. 房屋租賃協(xié)議
13. 年檢報告書草稿
14. 經(jīng)理資格證,導游證,領(lǐng)隊證，會計資格證書
15. 單位部門設置情況(部門名稱,人員及辦公地點)
16. 職工名冊(注明已簽訂勞動合同的人員)
17. 與客人簽定的旅游協(xié)議（大額/樣本）
18. 與同業(yè)簽訂的合作協(xié)議（大額/樣本）
19. 旅行社責任險保單
【我要糾錯】 責任編輯：雨非
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實務學習指南
距6月報稅結(jié)束還有天
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