【問】我公司將100萬轉(zhuǎn)入出票行作為保證金，然后將匯票轉(zhuǎn)給供應商，直到匯票到期時，我公司又要怎么做賬？
【答】出票作為保證金時：
借：銀行存款——保證金戶
貸：應付票據(jù)——銀行承兌匯票
我公司將匯票轉(zhuǎn)給供應商時：
借：應付賬款——某供應商
貸：應付票據(jù)——某供應商
匯票到期時（如果是100%存入到期直接就扣款）：
借：應付票據(jù)——某供應商
貸：銀行存款——保證金戶
如果不是100%存入保證金，到期轉(zhuǎn)出貨幣資金后銀行再扣款。到期保證金賬戶還會有一筆利息：
借：銀行存款
貸：財務費用——保證金利息收入
【我要糾錯】 責任編輯：雨非