貨幣資金核算應(yīng)設(shè)置哪些賬戶

　　【問】貨幣資金核算應(yīng)設(shè)置哪些賬戶？

　　【答】貨幣資金是指企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　其中：現(xiàn)金是指企業(yè)庫存的現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。銀行存款是指企業(yè)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項；其他貨幣資金是指企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款、存出投資款等各種貨幣資金。

　　為進(jìn)行貨幣資金的核算，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等總賬。