在上海率先開展個稅遞延型養(yǎng)老保險試點工作的初步方案已取得共識，已列為明年養(yǎng)老保障體系改革的重點工作。
經(jīng)過相關部門近兩年的反復溝通和論證，業(yè)界熱議的個稅遞延型養(yǎng)老保險試點有望于明年落地實施。記者近期了解到，相關政策部門關于在上海率先開展個稅遞延型養(yǎng)老保險的試點工作的初步方案已取得共識，并已列為明年養(yǎng)老保障體系改革的重點工作。
一個現(xiàn)實是我國人口老齡化的形式正逐步加劇，有關部門的統(tǒng)計數(shù)字顯示，我國目前的隱性養(yǎng)老負債高達3萬億元，單靠政府財政已無法應對“未富先老”的挑戰(zhàn)。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在全國最早進入老齡化的城市上海，截至2009年，全市戶籍60歲以上老年人口315.7萬，占總人口的22.5%。
所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是指投保人在稅前列支保費，領取保險金時再繳納個人所得稅。個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險在個稅繳納時獲得一定的優(yōu)惠，這在許多發(fā)達國家已經(jīng)是一個比較成熟的政策。
從國際上比較成熟的經(jīng)驗來看，針對個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險收益的稅收優(yōu)惠模式有兩種：一是在繳費環(huán)節(jié)優(yōu)惠，即對個人投保儲蓄型養(yǎng)老保險的保費支出，可以從個人應納所得稅中扣除，如美國和英國。一是在給付環(huán)節(jié)優(yōu)惠，即當投保人提取養(yǎng)老保險收益時給予稅收優(yōu)惠，遞延納稅就是一個典型。
國際經(jīng)驗表明，稅收支持對個人補充養(yǎng)老金發(fā)展具有積極的意義。此番計劃在上海進行個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品試點，就是將稅收優(yōu)惠遞延至給付環(huán)節(jié),以鼓勵個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險。這將是國內(nèi)首次嘗試實施養(yǎng)老保險個人繳費稅收優(yōu)惠政策。
在個稅遞延型養(yǎng)老保險試點呼之欲出的同時，記者了解到，上海有保險公司正積極醞釀適時推出變額年金產(chǎn)品，這將為國內(nèi)養(yǎng)老金市場帶來新的氣息。該公司相關負責人表示，變額年金能夠同時滿足投資者養(yǎng)老資金防通脹與安全性兩方面的需求，公司非常看好這一產(chǎn)品的市場前景。
變額年金是一種規(guī)定了保底利率的萬能產(chǎn)品，由于該產(chǎn)品從未引入國內(nèi)，因此國內(nèi)市場對其還比較陌生。從某種意義上說，變額年金類似投連賬戶，保額會隨著賬戶投資收益而增長；但與投連賬戶不同的是，保險公司會為變額年金賬戶設定每年的最低保底利率，使得賬戶可以有效規(guī)避投資市場下跌的風險。
變額年金的一個特點是，根據(jù)被保險人的不同保障需求，變額年金產(chǎn)品的變化組合方式非常多樣，這同時也對保險公司的風險防范機制提出了極高的要求。上述公司負責人表示，由于變額年金的產(chǎn)品結構復雜，使得保險公司的經(jīng)營風險也隨之加大。因此，公司在推出該產(chǎn)品的前期準備中非常慎重，進行了充分的市場調(diào)研和精算，產(chǎn)品推出會還會密切關注后續(xù)的變化，力爭做好風險管控工作。
隨著傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念日漸被完善的社會養(yǎng)老保障體系所替代，上海作為探索建立基本養(yǎng)老保險制度的前沿，已初步形成了基本保險、企業(yè)年金、商業(yè)性保險相結合的多層次制度安排，保障范圍不斷擴大。有業(yè)內(nèi)專家表示，隨著個稅遞延型養(yǎng)老保險試點及變額年金產(chǎn)品推出，上海保險業(yè)將在保障民生、促進和諧社會建設方面取得更大的突破。