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企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源

頒布時(shí)間:2010-05-14 10:24:54.000 發(fā)文單位:財(cái)政部

  第一章總則

  第一條為了促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)人力資源建設(shè),充分發(fā)揮人力資源對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。

  第二條本指引所稱人力資源,是指企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而錄(任)用的各種人員,包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工。

  第三條企業(yè)人力資源管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn):(一)人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全,可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。

  (二)人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善,可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露。

 ?。ㄈ┤肆Y源退出機(jī)制不當(dāng),可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。

  第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視人力資源建設(shè),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測(cè),建立人力資源發(fā)展目標(biāo),制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

  第二章人力資源的引進(jìn)與開發(fā)

  第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源總體規(guī)劃,結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需要,制定年度人力資源需求計(jì)劃,完善人力資源引進(jìn)制度,規(guī)范工作流程,按照計(jì)劃、制度和程序組織人力資源引進(jìn)工作。

  第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求,明確各崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求,遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開、公平、公正的原則,通過公開招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才,重點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象的價(jià)值取向和責(zé)任意識(shí)。

  企業(yè)選拔高級(jí)管理人員和聘用中層及以下員工,應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因事設(shè)崗、以崗選人,避免因人設(shè)事或設(shè)崗,確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求。

  企業(yè)選聘人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位回避制度。

  第七條企業(yè)確定選聘人員后,應(yīng)當(dāng)依法簽訂勞動(dòng)合同,建立勞動(dòng)用工關(guān)系。

  企業(yè)對(duì)于在產(chǎn)品技術(shù)、市場(chǎng)、管理等方面掌握或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密或國家機(jī)密的工作崗位,應(yīng)當(dāng)與該崗位員工簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議,明確保密義務(wù)。

  第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度,對(duì)試用人員進(jìn)行嚴(yán)格考察,促進(jìn)選聘員工全面了解崗位職責(zé),掌握崗位基本技能,適應(yīng)工作要求。試用期滿考核合格后,方可正式上崗;試用期滿考核不合格者,應(yīng)當(dāng)及時(shí)解除勞動(dòng)關(guān)系。

  第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視人力資源開發(fā)工作,建立員工培訓(xùn)長效機(jī)制,營造尊重知識(shí)、尊重人才和關(guān)心員工職業(yè)發(fā)展的文化氛圍,加強(qiáng)后備人才隊(duì)伍建設(shè),促進(jìn)全體員工的知識(shí)、技能持續(xù)更新,不斷提升員工的服務(wù)效能。

  第三章人力資源的使用與退出

  第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善人力資源的激勵(lì)約束機(jī)制,設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系,對(duì)各級(jí)管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評(píng)價(jià),以此作為確定員工薪酬、職級(jí)調(diào)整和解除勞動(dòng)合同等的重要依據(jù),確保員工隊(duì)伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)。

  第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度,切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào),體現(xiàn)效率優(yōu)先,兼顧公平。

  第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定各級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位員工定期輪崗制度,明確輪崗范圍、輪崗周期、輪崗方式等,形成相關(guān)崗位員工的有序持續(xù)流動(dòng),全面提升員工素質(zhì)。

  第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,結(jié)合企業(yè)實(shí)際,建立健全員工退出(辭職、解除勞動(dòng)合同、退休等)機(jī)制,明確退出的條件和程序,確保員工退出機(jī)制得到有效實(shí)施。

  企業(yè)對(duì)考核不能勝任崗位要求的員工,應(yīng)當(dāng)及時(shí)暫停其工作,安排再培訓(xùn),或調(diào)整工作崗位,安排轉(zhuǎn)崗培訓(xùn);仍不能滿足崗位職責(zé)要求的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序解除勞動(dòng)合同。

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)與退出員工依法約定保守關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密、國家機(jī)密和競(jìng)業(yè)限制的期限,確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密的安全。

  企業(yè)關(guān)鍵崗位人員離職前,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行工作交接或離任審計(jì)。

  第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估,總結(jié)人力資源管理經(jīng)驗(yàn),分析存在的主要缺陷和不足,完善人力資源政策,促進(jìn)企業(yè)整體團(tuán)隊(duì)充滿生機(jī)和活力。

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