各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　根據(jù)《財(cái)政部證監(jiān)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)會(huì)[2007]6號(hào)，以下簡(jiǎn)稱財(cái)會(huì)[2007]6號(hào)文)的要求，具備從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)實(shí)行年度報(bào)備。為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，將報(bào)備工作同貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于加快發(fā)展我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)若干意見的通知》(國(guó)辦發(fā)[2009]56號(hào))緊密結(jié)合起來(lái)，通過(guò)事務(wù)所相關(guān)材料報(bào)備，全面、真實(shí)地反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)符合證券資格條件，不斷提高證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平。

　　二、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報(bào)備實(shí)行書面報(bào)備，同時(shí)附光盤形式的電子版。報(bào)備時(shí)間為2011年3月15日至2011年5月31日。

　　三、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按照財(cái)會(huì)[2007]6號(hào)文第五條的要求，向財(cái)政部報(bào)送下列材料：

　　(1)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表；

　　(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

　　(3)經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的2010年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表；

　　(4)由其他具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2010年度本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)說(shuō)明；

　　(5)職業(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

　　(6)2010年度證券業(yè)務(wù)情況表；

　　(7)2010年度審計(jì)收費(fèi)情況表(上市公司客戶請(qǐng)排列在前并在“客戶名稱”一欄中標(biāo)注上市公司字樣)。

　　上述材料涉及表格的，請(qǐng)按照財(cái)會(huì)[2007]6號(hào)文的要求填寫。

　　為核實(shí)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理情況，了解證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所“走出去”的現(xiàn)狀和趨勢(shì)，證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所還應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料：

　　(8)會(huì)計(jì)師事務(wù)所總分所之間一體化管理制度的執(zhí)行情況說(shuō)明(500字以內(nèi))

　　(9)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人(股東)情況匯總表(附表1)；

　　(10)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表2)；

　　(11)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外(含港澳臺(tái)及外國(guó))設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表(附表3)；

　　(12)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2010年度與境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作開展業(yè)務(wù)情況表(附表4)。

　　根據(jù)財(cái)政部對(duì)中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所本土化轉(zhuǎn)制的總體安排，中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所向財(cái)政部報(bào)送材料時(shí)，還應(yīng)當(dāng)附加下列材料：

　　(13)中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人結(jié)構(gòu)表(附表5)；

　　(14)中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人管理委員會(huì)或類似最高決策機(jī)構(gòu)人員結(jié)構(gòu)表(附表6)；

　　(15)中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所外方人員名單(附表7)；

　　(16)中外合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東名單(附表8)。

　　四、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團(tuán)隊(duì)保質(zhì)保量地做好2010年度相關(guān)材料報(bào)備工作。主任會(huì)計(jì)師(首席合伙人)應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)備材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)未按規(guī)定及時(shí)、完整報(bào)備相關(guān)材料的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，財(cái)政部將予以通報(bào)批評(píng)并責(zé)令限期改正，逾期不改正者，列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象并就其是否持續(xù)符合證券資格條件等進(jìn)行專項(xiàng)檢查。財(cái)政部將擇機(jī)組織對(duì)部分證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)備工作質(zhì)量和內(nèi)部管理一體化情況進(jìn)行實(shí)地核查。

　　本通知涉及的相關(guān)附表可以從財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)站(www.acc.gov.cn)和財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)站(kjs.mof.gov.cn)下載。

　　聯(lián)系人：財(cái)政部會(huì)計(jì)司注冊(cè)會(huì)計(jì)師處 邱穎 馮翠平

　　通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷三號(hào)，100820

　　聯(lián)系電話：010-68552535 010-68553012(帶傳真)

　　電子郵件：qiuying@mof.gov.cn，fengcuiping@mof.gov.cn

　　附件：證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報(bào)備工作附表

二○一一年一月二十七日