為規(guī)范銀行間債券市場的債券登記、托管和結(jié)算行為，保護投資者合法權(quán)益，促進債券市場健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《銀行間債券市場債券登記托管結(jié)算管理辦法》，經(jīng)2008年12月16日第37次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2009年5月4日起施行。

　　行長：周小川
二〇〇九年三月二十六日

銀行間債券市場債券登記托管結(jié)算管理辦法

　　第一章　總    則
　　為規(guī)范債券登記、托管和結(jié)算行為，保護投資者合法權(quán)益，維護債券登記、托管和結(jié)算秩序，促進債券市場健康開展，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。
　　固定收益類有價證券（以下簡稱債券）在銀行間債券市場的登記、托管和結(jié)算適用本辦法。
　　商業(yè)銀行柜臺記賬式國債的登記、托管和結(jié)算適用《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》。
　　債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務遵循安全、高效的原則，采取全國統(tǒng)一的運營管理模式。
　　中國人民銀行依法對銀行間債券市場債券登記托管結(jié)算機構(gòu)和債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務進行監(jiān)督管理。

　　第二章   債券登記托管結(jié)算機構(gòu)
　　本辦法所稱債券登記托管結(jié)算機構(gòu)是指在銀行間債券市場專門辦理債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務的法人。
　　中央國債登記結(jié)算有限責任公司是中國人民銀行指定的債券登記托管結(jié)算機構(gòu)。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)承擔債券中央登記、一級托管及結(jié)算職能；經(jīng)中國人民銀行批準的柜臺交易承辦銀行承擔商業(yè)銀行柜臺記賬式國債的二級托管職能。

　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)在債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務中履行下列職能：
　?。ㄒ唬┰O立和管理債券賬戶；
　　（二）債券登記；
　?。ㄈ﹤泄?；
　?。ㄋ模﹤Y(jié)算；
　?。ㄎ澹┐頁芨秱瘍陡侗鞠⒑拖嚓P收益資金；
　　（六）跨市場交易流通債券的總托管；
　　（七）提供債券等質(zhì)押物的管理服務；
　?。ò耍┐韨钟腥讼騻l(fā)行人依法行使債券權(quán)利；
　?。ň牛┮婪ㄌ峁┡c債券登記、托管和結(jié)算相關的信息、查詢、咨詢、培訓服務；
　　（十）監(jiān)督柜臺交易承辦銀行的二級托管業(yè)務；
　?。ㄊ唬┲袊嗣胥y行規(guī)定的其他職能。

　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當采取下列措施保證業(yè)務的正常開展：
　?。ㄒ唬┚哂袑Ｓ玫膫怯?、托管、結(jié)算系統(tǒng)和設備，強化技術手段以保障數(shù)據(jù)安全；
　?。ǘ┙⑾到y(tǒng)故障應急處理機制和災難備份機制；
　?。ㄈ┩晟乒局卫?，建立健全內(nèi)部控制機制和風險管理制度，定期對登記、托管和結(jié)算情況進行內(nèi)部稽核和檢查；
　?。ㄋ模┲贫▊怯洝⑼泄芎徒Y(jié)算相關業(yè)務規(guī)則與操作規(guī)程，加強對關鍵崗位的管理。

　　下列事項，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當報中國人民銀行批準：
　　（一）章程的制定和修改，并購、合并、重組、分立等重大事項；
　　（二）內(nèi)部控制制度、風險管理制度、業(yè)務規(guī)則以及應急預案的制定和修改；
　?。ㄈ╅_展新業(yè)務，變更登記、托管和結(jié)算業(yè)務模式；
　?。ㄋ模┡c境內(nèi)外其他市場中介機構(gòu)有關債券登記、托管和結(jié)算的業(yè)務合作；
　?。ㄎ澹┲袊嗣胥y行要求的其他事項。

　　下列事項，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當報中國人民銀行備案：
　　（一）制定和修改中長期業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；
　?。ǘ└呒壒芾砣藛T變動；
　?。ㄈ┲袊嗣胥y行要求的其他事項。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當妥善保存?zhèn)怯?、托管和結(jié)算的原始憑證及債券賬務數(shù)據(jù)等有關文件和資料，其保存時間至少為債券到期后20年。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，可以編制并定期發(fā)布債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務相關信息。債券登記托管結(jié)算機構(gòu)向其他組織和個人提供上述信息須符合中國人民銀行有關規(guī)定。

　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)對債券持有人有關債券登記、托管和結(jié)算的數(shù)據(jù)和資料負有保密義務，但有下列情形的，應當依法予以辦理：
　?。ㄒ唬﹤钟腥瞬樵儽救说膫~務資料；
　?。ǘ┦芡腥顺謧钟腥说臅嫖胁樵冇嘘P債券賬務資料；
　　（三）人民法院、人民檢察院、公安機關等依照法定的程序和條件進行查詢和取證；
　?。ㄋ模┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的其他情形。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當方便債券持有人及時獲得其債券賬戶記錄。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當公開與債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務相關的收費項目和標準。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)制定或者調(diào)整收費項目和標準時，應當充分征求中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）、債券發(fā)行人和債券持有人的意見，并將征求意見的情況向中國人民銀行報告。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當與債券發(fā)行人和債券持有人分別簽訂相關服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當在充分征求交易商協(xié)會、債券發(fā)行人和債券持有人意見的基礎上制定相關服務協(xié)議的文本，并將征求意見的情況向中國人民銀行報告。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當對債券登記、托管和結(jié)算活動進行日常監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況、重大業(yè)務風險和技術風險以及重大違法違規(guī)行為的，應當及時向中國人民銀行報告并進行相應處理，同時抄送交易商協(xié)會。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當與全國銀行間同業(yè)拆借中心相互配合，建立債券市場一線監(jiān)控制度。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當于每月前5個工作日內(nèi)向中國人民銀行報送上月債券發(fā)行、登記、托管、結(jié)算等有關數(shù)據(jù)和統(tǒng)計信息，并于每年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)向中國人民銀行報送債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務的年度工作報告。
　　交易商協(xié)會、債券登記托管結(jié)算機構(gòu)和全國銀行間同業(yè)拆借中心應當按照中國人民銀行有關規(guī)定建立信息和數(shù)據(jù)交流機制。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當按有關規(guī)定及時公布債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務有關統(tǒng)計信息，但不得泄露非公開信息。

　　第三章  債券賬戶
　　債券賬戶是指在債券登記托管結(jié)算機構(gòu)開立的用以記載債券持有人所持有債券的品種、數(shù)量及其變動等情況的電子簿記賬戶。
　　債券持有人通過債券賬戶持有債券。債券持有人持有債券以其債券賬戶內(nèi)記載的債券托管余額為準。債券持有人對債券賬戶記載內(nèi)容有異議的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當及時復查并予以答復；因債券登記托管結(jié)算機構(gòu)工作失誤造成數(shù)據(jù)差錯并給債券持有人帶來損失的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當承擔相應法律責任。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當根據(jù)分類設置、集中管理的原則制定債券賬戶管理制度。
　　債券持有人開立債券賬戶應當按照中國人民銀行的規(guī)定向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提出申請，且應當保證所提交的開戶資料真實、準確、完整。
　　債券賬戶采用實名制，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。
　　債券賬戶分為自營賬戶和代理總賬戶。
　　一個投資者只能開立一個自營賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
　　具有法人資格的投資者應當以法人名義開立自營賬戶；經(jīng)法人授權(quán)的商業(yè)銀行分支機構(gòu)可以分支機構(gòu)的名義開立自營賬戶；證券投資基金等非法人機構(gòu)投資者可按中國人民銀行規(guī)定單獨開立自營賬戶。
　　柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等可以在債券登記托管結(jié)算機構(gòu)開立代理總賬戶，用于記載其二級托管的全部債券余額。
　　柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等為二級托管賬戶持有人確認的托管債券總額應當與其代理總賬戶記載的債券余額相等，且代理總賬戶內(nèi)的債券應當與其自營的債券嚴格分開。
　　債券持有人可申請注銷其賬戶。申請注銷時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當在確定該賬戶已無債券托管，且無未到期的回購等未了結(jié)的債權(quán)債務、質(zhì)押以及凍結(jié)等情形時方可予以辦理。

　　第四章　債券登記
　　債券登記是指債券登記托管結(jié)算機構(gòu)以簿記方式依法確認債券持有人持有債券事實的行為。
　　債券發(fā)行結(jié)束后，債券發(fā)行人應當向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提供相關機構(gòu)和組織出具的債券發(fā)行審批、核準、注冊等文件復印件、有關發(fā)行文件及相關資料。債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當根據(jù)債券發(fā)行募集資金收訖確認及時辦理債券登記。涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等為二級托管賬戶持有人辦理債券登記。
　　債券存續(xù)期內(nèi)，因債券發(fā)行人預先約定或債券持有人合法要求而派生的債券，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當根據(jù)發(fā)行文件和債券持有人的委托，辦理派生債券的登記。
　　債券因交易結(jié)算、非交易過戶、選擇權(quán)行使等原因引起債券賬戶余額變化的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當辦理變更登記。涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等應當為二級托管賬戶持有人辦理變更登記。
　　因分立、合并或解散等原因?qū)е聜l(fā)行人變更的，債務承繼人應當及時向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提交相關證明材料，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當依法及時辦理變更登記。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)可依法為債券持有人提供債券質(zhì)押登記服務，對相應債券進行凍結(jié)；或依照法律法規(guī)對債券進行凍結(jié)。債券被凍結(jié)時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當在相應債券賬戶內(nèi)加以明確標記，以表明債券權(quán)利受到限制。
　　因到期兌付、提前兌付、選擇權(quán)行使等原因?qū)е聜鶛?quán)債務終止的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當辦理債券注銷登記；涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等應當及時辦理托管債券余額注銷。
　　仍處于凍結(jié)狀態(tài)的債券到期兌付時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當提存其本息，待相關當事人出具有效法律文件后，按有關規(guī)定辦理。

　　第五章   債券托管
　　債券托管是指債券登記托管結(jié)算機構(gòu)對債券持有人持有的債券進行集中保管，并對其持有債券的相關權(quán)益進行管理和維護的行為。
　　債券持有人應當委托債券登記托管結(jié)算機構(gòu)托管其持有的債券。
　　債券托管關系自債券登記托管結(jié)算機構(gòu)為債券持有人開立債券賬戶后成立，至債券賬戶注銷終止。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當對債券持有人托管的債券采取安全有效的管理措施，保證其托管賬務的真實、準確、完整和安全。債券登記托管結(jié)算機構(gòu)對所托管的債券不享有任何性質(zhì)的所有權(quán)，不得挪用所托管的債券。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)、解散、分立、合并及撤銷等情況時，債券持有人在該機構(gòu)所托管的債券和其他資產(chǎn)不參與資產(chǎn)清算。
　　跨市場交易的債券持有人可將其持有的跨市場交易流通債券進行轉(zhuǎn)托管。債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當及時為其提供轉(zhuǎn)托管服務。
　　債券發(fā)行人委托債券登記托管結(jié)算機構(gòu)辦理債券兌付本息或相關收益資金分配時，債券發(fā)行人應當及時、足額向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)支付相關款項，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)收到相關款項后應當及時辦理；債券發(fā)行人未履行上述支付義務的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)有權(quán)推遲辦理，債券發(fā)行人應當及時向市場說明有關情況。

　　第六章   債券結(jié)算
　　債券結(jié)算是指在確認結(jié)算指令的基礎上進行的債券過戶。
　　投資者或其代理人應當根據(jù)債券交易合同的約定及時發(fā)送債券結(jié)算指令，其相應的債券賬戶應當有足夠余額用于結(jié)算。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當明確結(jié)算指令的形式和傳遞方式，并對其采取有效的識別措施。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當根據(jù)有效結(jié)算指令及時為投資者或其代理人辦理債券結(jié)算，債券結(jié)算一旦完成不可撤銷。
　　銀行間債券市場債券結(jié)算機制包括全額和凈額兩種。凈額業(yè)務有關規(guī)定由中國人民銀行另行規(guī)定。
　　債券結(jié)算和資金結(jié)算可采用券款對付、見券付款、見款付券和純?nèi)^戶等結(jié)算方式。
　　券款對付是指結(jié)算雙方同步辦理債券過戶和資金支付并互為條件的結(jié)算方式。
　　見券付款是指收券方以付券方應付債券足額為資金支付條件的結(jié)算方式。
　　見款付券是指付券方以收到收券方支付的足額資金為債券過戶條件的結(jié)算方式。
　　純?nèi)^戶是指結(jié)算雙方的債券過戶與資金支付相互獨立的結(jié)算方式。
　　債券結(jié)算和資金結(jié)算的風險由結(jié)算雙方自行承擔。
　　已進入債券結(jié)算過程處于待付狀態(tài)的資金和債券，以及該筆結(jié)算涉及的擔保物只能用于該筆結(jié)算，不能被強制執(zhí)行。
　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)可為投資者的債券借貸提供便利，以保證債券結(jié)算的順利進行，有關辦法由中國人民銀行
行規(guī)定。
　　交易流通受到限制的債券辦理轉(zhuǎn)讓過戶，應當符合相關法律、法規(guī)和有關主管部門的規(guī)定。
　　辦理扣劃、繼承、抵債、贈與等非交易過戶的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應當要求當事人提交合法有效的法律文件。

　　第七章  法律責任

　　債券登記托管結(jié)算機構(gòu)及相關工作人員有下列情形之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定進行處罰：

　?。ㄒ唬┕ぷ魇殻o債券發(fā)行人和債券持有人造成嚴重損失；
　　（二）挪用債券持有人托管債券和資金；
　?。ㄈ┐鄹膫~戶有關賬務數(shù)據(jù)；
　　（四）泄露債券持有人賬戶信息；
　　（五）其他違反本辦法的行為。
　　違反本辦法，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
　　債券發(fā)行人和債券持有人違反本辦法，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定進行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第八章  附則

　　本辦法由中國人民銀行負責解釋。
　　本辦法自2009年5月4日起施行。