1、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應在何時出具出口收匯核銷專用聯(lián)？

　　答：企業(yè)出口收匯進入待核查賬戶，銀行應在按規(guī)定進行聯(lián)網核查并為企業(yè)辦理結匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)。銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入經常項目外匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應與對應收匯的申報單號碼一一對應。

　　2、待核查賬戶中的外匯能否用于質押人民幣貸款？

　　答：待核查賬戶中的外匯不能用于質押人民幣貸款。

　　3、貿易項下收匯何時進行國際收支申報？

　　答：有關貨物貿易項下從境外收到的款項，應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程(試行)》(見《國家外匯管理局關于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關事項的通知》(匯發(fā)[2006]57號)的附件3)的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日起五個工作日內辦理該款項的申報。

　　4、銀行如何辦理企業(yè)貿易融資項下出口收匯的聯(lián)網核查？

　　答：貿易融資項下出口收匯應區(qū)分以下幾類情況辦理核查：

　　(1)銀行向企業(yè)提供外幣形式貿易融資(打包放款除外)的，應在提供融資服務即放款時進行聯(lián)網核查，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查系統(tǒng)進行收匯核注(即在核查系統(tǒng)中錄入實際結匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額)后，在相應可收匯額范圍內為企業(yè)辦理結匯或劃出。

　　此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網核查。

　　如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網核查。

　　(2)銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿易融資(打包放款除外)的，應在提供融資服務前進行聯(lián)網核查(即在核查系統(tǒng)中錄入相應的放款金額，扣減對應可收匯額)，聯(lián)網核查后銀行放款不進入待核查賬戶。

　　此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網核查。

　　如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網核查。

　　(3)銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿易融資的，在放款時不必進行聯(lián)網核查，對應外匯不進入待核查賬戶。

　　此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款應進入待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網核查。若企業(yè)實際從境外收匯時，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用經常項目外匯賬戶中外匯或購匯支付。

　　有關境內銀行提供貨物貿易融資項下的出口收匯，仍應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程(試行)》(見《國家外匯管理局關于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關事項的通知》(匯發(fā)[2006]57號)的附件3)的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

　　5、對于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿易收匯是保稅項下還是非保稅項下？

　　答：銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時，應首先根據(jù)信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息判斷該筆收匯性質，無法判斷的，應要求企業(yè)說明(說明是否是非保稅貨物出口收匯)。對屬于非保稅貨物出口收匯的，應嚴格進入待核查賬戶進行管理。

　　6、一筆收匯既有貨物貿易的也有服務貿易的，銀行如何辦理入賬和核查？

　　答：企業(yè)應依據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資金性質。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿易的也有服務貿易的，且按規(guī)定應申報為貨物貿易項下的，應進入待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網核查。

　　企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿易收匯，經外匯局審核無誤后，可辦理結匯或劃轉至同一企業(yè)的經常項目外匯賬戶。

　　7、遠期結匯是否納入核查范圍？何時核查？

　　答：根據(jù)《國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業(yè)務和人民幣與外幣掉期業(yè)務有關外匯管理問題的通知》(匯發(fā)[2006]52號)，遠期結售匯業(yè)務實行履約審核。遠期合約到期時，銀行憑客戶提供的相應有效憑證為其辦理結售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結售匯的外匯收支，均可用于辦理遠期結售匯履約。

　　8、邊境小額貿易以人民幣結算的，是否需要核查？如何進行聯(lián)網核查？

　　答：企業(yè)邊境小額貿易以人民幣結算的，在銀行為其出具出口收匯核銷專用聯(lián)前進行聯(lián)網核查。

　　9、企業(yè)出口退匯應如何辦理？退匯時是否需要核查？如何核查？

　　答：企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應向外匯局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收匯核銷管理有關退賠外匯的相關規(guī)定辦理。退匯時是否需要聯(lián)網核查，視具體情況處理：

　　(1)企業(yè)經常項目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯(lián)網核查。

　　(2)企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真實性后，對于相應貨物已出口的，在《已沖減出口收匯/核銷證明》(以下簡稱《證明》)上注明“需聯(lián)網核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務章；對于錯匯的，在《證明》上注明“不需聯(lián)網核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務章。銀行應根據(jù)外匯局在《證明》上的簽注辦理相應的聯(lián)網核查和退匯手續(xù)。未經外匯局簽注的《證明》不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。

　　10、境內收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？

　　答：招標項下，境外采購商向境內供貨商購買商品，該商品在境內使用(不運往境外或境內特殊經濟區(qū)域，不需辦理出口報關手續(xù))，并且境內供貨商在收到境外匯入的貨款時應申報為貨物貿易項下的，對于此類收匯可比照“按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯”辦理核查和登記。

　　11、開展集中收付匯業(yè)務的企業(yè)如何進行聯(lián)網核查？

　　答：根據(jù)“誰出口誰收匯誰核查”的原則，開展集中收付匯業(yè)務企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收匯必須進入待核查賬戶，并經聯(lián)網核查后方可劃轉至該企業(yè)辦理集中收付匯的經常項目外匯賬戶。以前做法與出口收結匯聯(lián)網核查相關政策相抵觸的，以出口收結匯聯(lián)網核查相關政策規(guī)定為準。

　　12、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入是否需要接受聯(lián)網核查？如何核查？

　　答：企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要接受聯(lián)網核查，但不必進待核查賬戶。企業(yè)辦理出口對應的現(xiàn)鈔收入結匯或存入經常項目外匯賬戶時應填寫《出口收匯說明》，銀行應登錄核查系統(tǒng)進行聯(lián)網核查后方可為企業(yè)辦理相關手續(xù)。

　　13、《辦法》規(guī)定，對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，企業(yè)在辦理結匯或者劃出資金時，應向銀行提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。“郵寄貨物清單”具體指什么？

　　答：按規(guī)定不需辦理貨物報關卻有出口收匯的情況，主要包括未達到海關規(guī)定申報金額的郵寄出口等。企業(yè)在辦理待核查賬戶中此類收匯的結匯或劃出時，應提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單(申報主體留存聯(lián))正本和相應的單證來證明其真實交易背景。對屬于未達到海關規(guī)定申報金額的郵寄出口，應提供郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。

　　14、企業(yè)進口付匯項下的退匯款應如何處理？

　　答：對于進口付匯項下的退匯款，企業(yè)應向銀行提供進口合同、貿易進口付匯核銷單正本，經銀行審核無誤后，該筆外匯不必進入企業(yè)的待核查賬戶。

　　15、《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2005]8號)是否還繼續(xù)執(zhí)行？

　　答：《國家外匯管理局關于實行企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2008]30號)正式實施后，《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2005]8號)停止執(zhí)行。