各區(qū)(縣)人民政府，市政府有關(guān)委、辦、局：

　　市財(cái)政局制定的《上海市市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試行辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

　　特此通知。

上海市財(cái)政局

二Ｏ一Ｏ年九月十日

上海市市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理試行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了規(guī)范本市市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，完善國(guó)有企業(yè)收入分配制度，促進(jìn)國(guó)有資本的合理配置，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，實(shí)現(xiàn)政府預(yù)算體系建設(shè)的目標(biāo)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，是指市政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。

　　本試行辦法適用范圍主要包括：

　　(一)市國(guó)資委等負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職能的部門和單位；

　　(二)市國(guó)資委等負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職能的部門和單位出資設(shè)立或管理的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司；

　　(三)其他經(jīng)認(rèn)定實(shí)行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的企業(yè)、單位。

　　本條第二款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)所指的企業(yè)、單位，以下統(tǒng)稱為企業(yè)。

　　第三條 市財(cái)政局為市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主管部門。市國(guó)資委等負(fù)有國(guó)有企業(yè)監(jiān)管職能的部門和單位，為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位(以下簡(jiǎn)稱：預(yù)算單位)。

　　第四條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入市本級(jí)政府預(yù)算，報(bào)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。試行期間，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。

　　第五條 市本級(jí)國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行、決算接受審計(jì)部門的監(jiān)督，市財(cái)政局及各預(yù)算單位按照國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行信息公開。

　　第二章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的管理職責(zé)

　　第六條 試行期間，市政府負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)(決)算和市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；審查批準(zhǔn)市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的重大調(diào)整方案。

　　第七條 市財(cái)政局作為市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算主管部門，具體履行以下職責(zé)：

　　(一)負(fù)責(zé)制定本市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度。

　　(二)具體編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、決算草案和預(yù)算調(diào)整方案。

　　(三)具體組織市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行，并定期向市人民政府報(bào)告執(zhí)行情況。

　　(四)對(duì)企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，按照市政府批準(zhǔn)同意的收益收繳辦法進(jìn)行收繳管理。

　　(五)監(jiān)督預(yù)算單位市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。

　　(六)指導(dǎo)區(qū)(縣)開展國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作。

　　第八條 市國(guó)資委等負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職能的部門和單位作為市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位，具體履行以下職責(zé)：

　　(一)研究制定本預(yù)算單位范圍的國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和改革發(fā)展規(guī)劃；參與制訂國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有關(guān)管理制度。

　　(二)提出本預(yù)算單位年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案、決算草案。

　　(三)組織和監(jiān)督本預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行。

　　(四)組織和監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)上交國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。

　　第三章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支范圍

　　第九條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算由市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出組成。

　　第十條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入包括：

　　(一)市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，具體是指：

　　1.應(yīng)交利潤(rùn)，即國(guó)有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上交國(guó)家的利潤(rùn)。

　　2.國(guó)有股股利、股息，即國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)(股份)獲得的股利、股息收入。

　　3.國(guó)有產(chǎn)(股)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)(股份)獲得的凈收入。

　　4.企業(yè)清算收入，即國(guó)有獨(dú)資企業(yè)清算收入(扣除清算費(fèi)用)，按國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)(股份)比例應(yīng)分得的企業(yè)清算收入(扣除清算費(fèi)用)。

　　5.其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。

　　(二)政府補(bǔ)助收入。

　　(三)其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

　　第十一條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的支出，主要包括：

　　(一)資本性支出。

　　(二)費(fèi)用性支出。

　　(三)其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。

　　第十二條 第十一條第一項(xiàng)所稱資本性支出，是指根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國(guó)有企業(yè)發(fā)展要求，以及本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要安排的資本性支出。主要包括：

　　(一)市政府確定的重大項(xiàng)目支出。

　　(二)實(shí)施重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略項(xiàng)目的支出。

　　(三)對(duì)重點(diǎn)發(fā)展企業(yè)的國(guó)有資本投資支出，包括初始投資和追加投資。

　　(四)實(shí)施戰(zhàn)略性收購(gòu)的支出，包括直接收購(gòu)支出和通過企業(yè)實(shí)施的收購(gòu)支出。

　　(五)其他支出。

　　第十三條 第十一條第二項(xiàng)所稱費(fèi)用性支出，是指用于彌補(bǔ)國(guó)有企業(yè)改革成本等方面的費(fèi)用性支出。主要包括：

　　(一)人員安置資金扶持。

　　(二)債務(wù)清理資金扶持。

　　(三)對(duì)其他歷史遺留問題的資金扶持。

　　第十四條 第十一條第三項(xiàng)所稱其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，是指依據(jù)國(guó)家和本市宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及不同時(shí)期國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的任務(wù)等，統(tǒng)籌安排確定的支出。必要時(shí)可用于社會(huì)保障等支出。

　　第十五條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本性支出采取對(duì)出資企業(yè)注資形式的，形成的權(quán)益授權(quán)預(yù)算單位持有。

　　國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算費(fèi)用性支出，采取補(bǔ)貼、補(bǔ)助、貼息等形式，并應(yīng)當(dāng)明確具體用途和項(xiàng)目。

　　第四章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

　　第十六條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)單獨(dú)編制，預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。

　　第十七條 市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)依據(jù)或參考下列文件資料編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案：

　　(一)法律、法規(guī)；

　　(二)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展政策；

　　(三)市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)計(jì)入庫(kù)數(shù)額以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入；

　　(四)預(yù)算單位提出的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案；

　　(五)預(yù)算單位提出的市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃。

　　第十八條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)或參考下列文件資料提出國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案：

　　(一)法律、法規(guī)；

　　(二)市政府的相關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局提出的當(dāng)年預(yù)算編制工作要求；

　　(三)所監(jiān)管企業(yè)的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整、改革發(fā)展政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

　　(四)監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)計(jì)上交數(shù)額以及提出的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃。

　　第十九條 試行期間，市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算單位提出的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案，商市國(guó)資委、市發(fā)展改革委等部門后，具體編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案，報(bào)市人民政府審批。

　　第二十條 市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)自市人民政府批準(zhǔn)市本級(jí)預(yù)算之日起30個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)預(yù)算單位。

　　預(yù)算單位在市財(cái)政局批復(fù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)，并抄送市財(cái)政局備案。

　　經(jīng)市政府批準(zhǔn)的預(yù)算，未經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)，不得擅自改變。

　　第五章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行

　　第二十一條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由市財(cái)政局負(fù)責(zé)收取，各預(yù)算單位組織所監(jiān)管企業(yè)上交國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。企業(yè)按規(guī)定應(yīng)上交的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，應(yīng)及時(shí)、足額直接上交財(cái)政，不得擅自截留、抵減或緩繳。

　　各項(xiàng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的減收、免收或者緩收，必須按照有關(guān)法律、法規(guī)以及市政府的有關(guān)規(guī)定辦理。任何單位和個(gè)人不得擅自決定減收、免收、緩收應(yīng)收的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，不得截留、占用或者挪用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

　　第二十二條 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，由使用單位在經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)提出申請(qǐng)，經(jīng)預(yù)算單位審查后，報(bào)市財(cái)政局審核。市財(cái)政局按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)資金撥付手續(xù)。使用單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用、管理預(yù)算資金，并依法接受監(jiān)督。

　　第二十三條 各預(yù)算單位對(duì)本預(yù)算單位市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行情況，應(yīng)定期或根據(jù)需要進(jìn)行檢查、分析，有針對(duì)性地提出分析報(bào)告或執(zhí)行情況報(bào)告，并采取有效措施，保證市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算順利實(shí)施。

　　第六章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的預(yù)算調(diào)整

　　第二十四條 在市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行中，因國(guó)家和本市政策調(diào)整等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)具體編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　第二十五條 企業(yè)因國(guó)家和本市政策調(diào)整等特殊情況或其他調(diào)整因素需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)以書面形式向其預(yù)算單位提出申請(qǐng)，由預(yù)算單位和市財(cái)政局進(jìn)行審核，具體辦法另行規(guī)定。

　　第二十六條 年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算確定后，企業(yè)改變產(chǎn)權(quán)或財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第七章 市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的決算

　　第二十七條 市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算決算的有關(guān)規(guī)定，制定當(dāng)年度市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算的具體編制辦法，部署年度市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案編制工作。

　　預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)市財(cái)政局的部署，編制所監(jiān)管企業(yè)當(dāng)年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的決算。

　　第二十八條 各預(yù)算單位根據(jù)所監(jiān)管或所屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益實(shí)際上交情況和支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，匯總編制各預(yù)算單位市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算決算報(bào)告，報(bào)送市財(cái)政局。市財(cái)政局審核匯總后，編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告，上報(bào)市政府審查批準(zhǔn)。

　　對(duì)預(yù)算單位市本級(jí)年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的決算批復(fù)工作，由市財(cái)政局按照國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一布置實(shí)施，具體辦法另行制定。

　　第八章 預(yù)算監(jiān)督

　　第二十九條 市財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作中的重大事項(xiàng)或特定問題組織調(diào)查，研究制定和完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的相關(guān)政策，組織開展市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查。

　　第三十條 各預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的監(jiān)督，提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。要依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定相關(guān)制度，規(guī)范和指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。

　　第三十一條 企業(yè)應(yīng)建立和健全國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的資金管理制度和內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范資金核算，組織開展企業(yè)改制重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)實(shí)施的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等相關(guān)工作的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行有效監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第三十二條 區(qū)縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算管理，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，此前有關(guān)規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第三十四條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。