各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　新修訂的《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理辦法》已經(jīng)云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)第四屆常務(wù)理事會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，自發(fā)布之日起施行，原《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理辦法》（云會(huì)協(xié)[2010]7號(hào)）同時(shí)廢止。

　　附件：1.云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理辦法

　　　　　2.云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信信息申報(bào)表

　　　　　3.云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案記錄審批表

　　　　　4.云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員非公示信息查詢申請(qǐng)表

　　二O一一年十一月二十二日

　　附件1：

　　云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為建立健全注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理體制，加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)，增強(qiáng)會(huì)員誠(chéng)信觀念，提升行業(yè)社會(huì)公信力，根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理辦法》、《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)章程》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案（以下簡(jiǎn)稱會(huì)員誠(chéng)信檔案）是記載云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）會(huì)員誠(chéng)信狀況以及相關(guān)信息的專門檔案。

　　第三條 本辦法適用于協(xié)會(huì)團(tuán)體會(huì)員和執(zhí)業(yè)會(huì)員。

　　第四條 協(xié)會(huì)秘書(shū)處應(yīng)當(dāng)設(shè)專人管理會(huì)員誠(chéng)信檔案。

　　第二章 會(huì)員誠(chéng)信檔案的建立

　　第五條 會(huì)員誠(chéng)信檔案的主要內(nèi)容包括會(huì)員的良好行為記錄、提示信息記錄和不良行為記錄。

　　第六條 團(tuán)體會(huì)員誠(chéng)信檔案的主要內(nèi)容包括：

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　　1.受到縣級(jí)以上政府部門、社會(huì)組織以及協(xié)會(huì)表彰、獎(jiǎng)勵(lì)情況；

　　2.熱心公益事業(yè)情況；

　　3. 參加協(xié)會(huì)建設(shè)情況；

　　4. 其它良好行為。

　　（二）提示信息記錄：被協(xié)會(huì)發(fā)關(guān)注函和訓(xùn)誡等情況。

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　　1.受到行業(yè)自律懲戒情況，包括通報(bào)批評(píng)和公開(kāi)譴責(zé)。

　　2. 因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償情況。；

　　3. 其他與執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的不良行為。

　　第七條 執(zhí)業(yè)會(huì)員誠(chéng)信檔案的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┝己眯袨橛涗洠?/p>

　　1.受到縣級(jí)以上政府部門、社會(huì)組織以及協(xié)會(huì)表彰、獎(jiǎng)勵(lì)情況；

　　2.當(dāng)選各級(jí)人大代表、政協(xié)委員以及在社會(huì)組織中任職情況；

　　3.熱心公益事業(yè)情況；

　　4.擔(dān)任協(xié)會(huì)理事、常務(wù)理事以及各專門、專業(yè)委員會(huì)委員情況；

　　5. 參與協(xié)會(huì)調(diào)查或檢查工作情況；

　　6. 其它良好行為。

　?。ǘ┨崾拘畔⒂涗洠罕粎f(xié)會(huì)訓(xùn)誡等情況。

　?。ㄈ┎涣夹袨橛涗洠?/p>

　　1.受到行業(yè)自律懲戒情況，包括通報(bào)批評(píng)和公開(kāi)譴責(zé)。

　　2. 因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償情況。

　　3. 其它與執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的不良行為。

　　第八條 會(huì)員誠(chéng)信檔案信息來(lái)源包括：

　?。ㄒ唬?huì)員自行申報(bào)。

　?。ǘ┲凶f(xié)和協(xié)會(huì)的有關(guān)文件。

　?。ㄈ┯嘘P(guān)政府部門、司法部門、社會(huì)組織的文件及公告。

　　（四）經(jīng)核實(shí)后的有關(guān)媒體報(bào)道。

　?。ㄎ澹┢渌緩?。

　　第九條 會(huì)員的良好行為信息由會(huì)員自行申報(bào)；會(huì)員的提示信息和受到行業(yè)自律懲戒的不良行為信息由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)收集；會(huì)員因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰、承擔(dān)民事賠償責(zé)任和其它與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的不良行為信息，采取會(huì)員自行申報(bào)與協(xié)會(huì)收集相結(jié)合的方式。

　　第十條 會(huì)員發(fā)生本辦法規(guī)定的良好行為以及因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰、承擔(dān)民事賠償責(zé)任等不良行為的，應(yīng)當(dāng)自收到處罰決定書(shū)或民事賠償協(xié)議生效之日起15個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信信息申報(bào)表》（附件一），并持相關(guān)證明材料向協(xié)會(huì)申報(bào)。會(huì)員對(duì)自行申報(bào)材料的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。

　　協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到會(huì)員申報(bào)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)，核實(shí)會(huì)員申報(bào)材料的真實(shí)性和合法性，核實(shí)無(wú)誤并經(jīng)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，將相關(guān)書(shū)面材料存檔，同時(shí)錄入?yún)f(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)。書(shū)面材料和協(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)記錄的信息應(yīng)當(dāng)保持一致。

　　第十一條 協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員發(fā)關(guān)注函和給予自律懲戒的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)出關(guān)注函之日或作出自律懲戒決定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案記錄審批表》（附件二），經(jīng)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，將相關(guān)書(shū)面材料存檔，同時(shí)錄入?yún)f(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)。

　　第十二條 會(huì)員認(rèn)為其誠(chéng)信檔案信息與事實(shí)不符的，可以向協(xié)會(huì)提出書(shū)面更正申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明資料。

　　協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理更正申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出處理，并將處理意見(jiàn)以書(shū)面形式告知申請(qǐng)人。

　　第三章 會(huì)員誠(chéng)信檔案的管理

　　第十三條 協(xié)會(huì)建立會(huì)員誠(chéng)信檔案公示制度。

　?。ㄒ唬?huì)員的良好行為記錄和受到公開(kāi)譴責(zé)自律懲戒、因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰和刑事處罰的不良行為記錄為公示信息，社會(huì)公眾可以通過(guò)協(xié)會(huì)網(wǎng)站直接查詢。

　　（二）會(huì)員的提示信息記錄、受到通報(bào)批評(píng)自律懲戒、與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償情況以及其它與執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的不良行為記錄為非公示信息。

　　會(huì)員一年內(nèi)非公示信息記錄超過(guò)三種（含三種）的，本年度的非公示信息轉(zhuǎn)入公示信息。

　　第十四條 會(huì)員誠(chéng)信檔案的書(shū)面材料，自有關(guān)信息錄入?yún)f(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)之日起，保存十年。

　　會(huì)員的良好行為信息，自會(huì)員申報(bào)之日起，在協(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)中保存五年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　會(huì)員的提示信息，自錄入?yún)f(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)之日起，保存三年，期滿后消除有關(guān)記錄，不再保存。

　　會(huì)員受到通報(bào)批評(píng)和公開(kāi)譴責(zé)自律懲戒，因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、承擔(dān)民事賠償責(zé)任以及其它與執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的不良行為信息，自作出懲戒決定或處罰決定或民事賠償協(xié)議生效之日起，在協(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)中保存三年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　會(huì)員受到刑事處罰的不良行為信息，自刑罰執(zhí)行完畢之日起，在協(xié)會(huì)管理信息系統(tǒng)中保存五年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　第十五條 政府有關(guān)部門和司法機(jī)關(guān)依法檢查、調(diào)查會(huì)員執(zhí)業(yè)情況，需要查詢會(huì)員非公示信息的，需填寫(xiě)《云南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員非公示信息查詢申請(qǐng)表》（附件三），并經(jīng)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能查詢。

　　協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在管理信息系統(tǒng)記錄非公示信息的查詢情況。查詢記錄應(yīng)當(dāng)包括誠(chéng)信檔案的查詢者、查詢?cè)?、查詢時(shí)間、查詢對(duì)象、查詢內(nèi)容等。查詢記錄自該記錄生成之日起保存三年，期滿后消除有關(guān)記錄，不再保存。

　　第十六條 協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理人員應(yīng)當(dāng)保證會(huì)員誠(chéng)信檔案的真實(shí)性和完整性，不得擅自修改會(huì)員誠(chéng)信信息，不得遺漏、有選擇性地記錄誠(chéng)信信息，不得泄露會(huì)員非公示信息。

　　第十七條 會(huì)員未按照本辦法規(guī)定申報(bào)有關(guān)誠(chéng)信信息資料，或隱瞞有關(guān)情況，提供虛假材料的，協(xié)會(huì)責(zé)令其改正。情節(jié)嚴(yán)重的，按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員違規(guī)行為懲戒辦法（試行）》的規(guī)定處理。

　　第四章 附 則

　　第十八條 本辦法自協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。