各區(qū)（縣）財(cái)政局、監(jiān)察局：

　　為加快推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，進(jìn)一步深化區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國(guó)庫(kù)集中收付改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，我們研究制定了《關(guān)于本市全面推進(jìn)區(qū)（縣）實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　上海市財(cái)政局

　　上海市監(jiān)察局

　　二O一二年三月二十七日

　　關(guān)于本市全面推進(jìn)區(qū)（縣）實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的實(shí)施意見(jiàn)

　　為適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)政資金網(wǎng)上監(jiān)管、政務(wù)信息公開(kāi)透明等管理要求，加快推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國(guó)庫(kù)集中收付改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)[2011]167號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就本市全面推進(jìn)區(qū)（縣）實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革，提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

　　一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的重要性和緊迫性

　　實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度是我國(guó)預(yù)算執(zhí)行管理的一項(xiàng)重大制度改革。改革后形成的新型財(cái)政資金運(yùn)行機(jī)制和管理制度，有利于提高財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性，有利于保證財(cái)政收支信息反饋的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，有利于規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)的管理，從源頭上構(gòu)建預(yù)防和治理腐敗的制度屏障。

　　中央高度重視國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革工作。在2012年國(guó)務(wù)院第五次廉政工作會(huì)議上，溫家寶總理強(qiáng)調(diào) “今年年底前縣以上各級(jí)所有預(yù)算單位、有條件的鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度。”“擴(kuò)大公務(wù)卡制度實(shí)施范圍，今年年底前在各級(jí)政府及所屬預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算制度改革。”在2012年十一屆全國(guó)人大五次會(huì)議上，溫家寶總理所作的《政府工作報(bào)告》明確將深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革列為今年改革的重點(diǎn)任務(wù)。財(cái)政部的《指導(dǎo)意見(jiàn)》也明確提出，省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)以及具備條件的鄉(xiāng)級(jí)所屬預(yù)算單位要于2012年底前將國(guó)庫(kù)集中收付制度改革執(zhí)行到位。中央的明確要求，為本市進(jìn)一步推進(jìn)區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革指明了方向。

　　近年來(lái)，本市認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部的有關(guān)要求，在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理中建立了國(guó)庫(kù)集中支付制度。目前，市級(jí)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革已基本實(shí)施到位，浦東新區(qū)、寶山區(qū)、松江區(qū)也在國(guó)庫(kù)集中支付改革方面進(jìn)行了有益的探索和嘗試，部分區(qū)（縣）也已著手制定了國(guó)庫(kù)集中支付的改革方案。為確保本市各區(qū)（縣）在2012年底前全面實(shí)施國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度，結(jié)合加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行管理的要求，本市必須建立規(guī)范統(tǒng)一的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的實(shí)施辦法，加大改革的推進(jìn)力度。

　　二、區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的總體原則

　　（一）明確職責(zé)

　　各區(qū)（縣）要制定國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革實(shí)施方案，進(jìn)一步明確和落實(shí)財(cái)政部門(mén)、國(guó)庫(kù)、預(yù)算單位和代理銀行各方職責(zé)，確保改革工作順利開(kāi)展。

　?。ǘ?qiáng)化監(jiān)督

　　通過(guò)制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算單位支付信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步提高財(cái)政資金透明度，加大財(cái)政信息公開(kāi)力度，確保監(jiān)督有效到位。

　?。ㄈ┫到y(tǒng)管理

　　實(shí)現(xiàn)部門(mén)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、執(zhí)行分析、動(dòng)態(tài)監(jiān)管等系統(tǒng)一體化管理，確保財(cái)政資金管理運(yùn)行規(guī)范、信息真實(shí)、資源共享。

　?。ㄋ模┍憷咝?/strong>

　　減少審批環(huán)節(jié)，優(yōu)化撥款流程，方便預(yù)算單位用款，合理加快財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，有效提高預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理工作效率。

　　三、區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容

　　區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革，要結(jié)合本區(qū)（縣）特點(diǎn)，積極創(chuàng)造條件，穩(wěn)步推進(jìn)。改革推進(jìn)工作應(yīng)重點(diǎn)把握好以下六個(gè)方面：

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)銀行賬戶(hù)管理

　　加強(qiáng)財(cái)政銀行賬戶(hù)管理。各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照《上海市區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)集中支付制度改革指導(dǎo)意見(jiàn)》（滬財(cái)庫(kù)[2009]54號(hào)）規(guī)定，開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)和財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)，用于辦理財(cái)政資金的存儲(chǔ)、支付與清算等業(yè)務(wù)。健全完善財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理制度，做好財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作，撤并沒(méi)有文件依據(jù)、同類(lèi)性質(zhì)多頭開(kāi)設(shè)以及一年內(nèi)沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

　　規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶(hù)。各區(qū)（縣）預(yù)算單位應(yīng)按照本市有關(guān)規(guī)定，開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，以及核算預(yù)算單位歷年結(jié)余資金和往來(lái)款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)應(yīng)按《人民幣銀行核算賬戶(hù)管理辦法》、《上海市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。

　　擇優(yōu)選擇代理銀行。代理銀行的選擇體現(xiàn)“公平、公開(kāi)、公正”原則，區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位應(yīng)選擇服務(wù)優(yōu)良、實(shí)力雄厚、設(shè)施健全、運(yùn)行安全、支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)達(dá)的國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行作為代理銀行，并簽訂代理委托協(xié)議。

　?。ǘ┮?guī)范財(cái)政資金支付管理

　　建立國(guó)庫(kù)支付方式。建立由財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付（包括公務(wù)卡支付）組成的現(xiàn)代國(guó)庫(kù)集中支付方式。對(duì)具備條件的大額資金應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付。未納入財(cái)政直接支付的財(cái)政支出實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。要規(guī)范現(xiàn)金使用管理，逐步減少現(xiàn)金支付，對(duì)小額支付應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

　　規(guī)范資金支付流程。各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)要建立財(cái)政資金支付的操作規(guī)程，合理設(shè)置支付程序，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。

　　建立規(guī)范核算制度。根據(jù)財(cái)政部《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，各區(qū)（縣）凡實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的，要恢復(fù)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)，資金支付按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理，加快會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付制度轉(zhuǎn)軌。財(cái)政收支規(guī)模不大的區(qū)（縣）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），如一時(shí)轉(zhuǎn)軌有困難的，可在合理界定會(huì)計(jì)集中核算中心與預(yù)算單位職責(zé)的基礎(chǔ)上，將會(huì)計(jì)集中核算中心負(fù)責(zé)的單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)調(diào)整為代理記賬業(yè)務(wù)關(guān)系，同時(shí)完善業(yè)務(wù)流程，不得將資金支付到核算中心實(shí)有資金賬戶(hù)。

　?。ㄈ┥罨珓?wù)卡支付管理

　　遵守公務(wù)卡辦理規(guī)定。區(qū)（縣）預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要辦理公務(wù)卡，并與發(fā)卡行協(xié)商確定公務(wù)卡信用額度。

　　執(zhí)行公務(wù)卡使用和報(bào)銷(xiāo)規(guī)則。公務(wù)卡主要用于使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付、后還款。公務(wù)卡的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的授權(quán)支付方式向持卡人公務(wù)卡賬戶(hù)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　實(shí)行公務(wù)卡消費(fèi)目錄管理。區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照《上海市區(qū)（縣）公務(wù)卡制度改革指導(dǎo)意見(jiàn)》（滬財(cái)庫(kù)[2009]55號(hào)）規(guī)定，參考中央和本市公布的公務(wù)卡消費(fèi)目錄，結(jié)合本區(qū)（縣）工作實(shí)際和管理需要，制訂本區(qū)（縣）公務(wù)卡消費(fèi)目錄，并報(bào)市財(cái)政局備案。

　?。ㄋ模?qiáng)化監(jiān)督管理

　　各區(qū)（縣）在推進(jìn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的過(guò)程中，應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)督管理。財(cái)政、監(jiān)察部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時(shí)，要加快財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系的建設(shè)和推廣，逐步將會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)納入監(jiān)管范圍，確保對(duì)所有財(cái)政資金的支付進(jìn)行全方位、全過(guò)程監(jiān)控。

　　（五）加強(qiáng)對(duì)賬機(jī)制

　　為確保國(guó)庫(kù)資金的安全與完整，區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理支庫(kù)和商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)相互對(duì)賬工作。建立日對(duì)賬、月對(duì)賬、年對(duì)賬的對(duì)賬制度。代理支庫(kù)、商業(yè)銀行、區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)以及預(yù)算單位應(yīng)緊密協(xié)作，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

　?。┘訌?qiáng)信息網(wǎng)絡(luò)配套服務(wù)

　　各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)加快信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全的配套建設(shè)，儲(chǔ)備計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人才，確保改革順利進(jìn)行。

　　加快信息系統(tǒng)建設(shè)。各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)尚未建立起國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)應(yīng)用系統(tǒng)的，可使用市財(cái)政局已開(kāi)發(fā)應(yīng)用的成熟軟件，并由市財(cái)政局提供統(tǒng)一的升級(jí)維護(hù)。系統(tǒng)使用過(guò)程中涉及的推廣、應(yīng)用、實(shí)施和維護(hù)等應(yīng)由各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)。

　　加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)。區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)政務(wù)外網(wǎng)實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)管理。預(yù)算單位公務(wù)卡消費(fèi)信息還應(yīng)與上海銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)連接，實(shí)現(xiàn)查詢(xún)和確認(rèn)。所有參與單位在網(wǎng)絡(luò)上傳送所有信息文件都必須進(jìn)行加密處理，并對(duì)所發(fā)送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

　　四、改革實(shí)施要求

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革是財(cái)政管理制度改革的重要內(nèi)容，涉及面廣、要求高，在改革推進(jìn)過(guò)程中，各區(qū)（縣）有關(guān)部門(mén)要在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把國(guó)庫(kù)集中支付制度改革作為重要工作抓實(shí)、抓好，抓出成效。各區(qū)（縣）應(yīng)在區(qū)（縣）政府分管區(qū)（縣）長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，成立改革工作推進(jìn)小組，成員單位由財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)以及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，推進(jìn)小組下設(shè)辦公室（辦公室設(shè)在區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)）。各區(qū)（縣）推進(jìn)小組成員名單報(bào)市財(cái)政局備案。

　?。ǘ┲贫▽?shí)施方案

　　各區(qū)（縣）應(yīng)根據(jù)國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)章制度，制定本區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的實(shí)施方案，并報(bào)市財(cái)政局備案，抄報(bào)中國(guó)人民銀行上海分行。

　?。ㄈ┟鞔_工作職責(zé)

　　各區(qū)（縣）應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算的精細(xì)化管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平，保證國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革質(zhì)量。此項(xiàng)改革工作由各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)和區(qū)（縣）監(jiān)察部門(mén)牽頭，各有關(guān)部門(mén)共同配合，分步實(shí)施、穩(wěn)妥推進(jìn)。財(cái)政部門(mén)主要負(fù)責(zé)制定落實(shí)制度改革實(shí)施方案的工作部署和時(shí)間安排，做好財(cái)政業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)信息系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作；監(jiān)察部門(mén)主要負(fù)責(zé)做好國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的推進(jìn)和監(jiān)督工作，保障改革工作順利實(shí)施；各預(yù)算主管部門(mén)根據(jù)本區(qū)（縣）工作部署負(fù)責(zé)做好所屬預(yù)算單位國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的推廣指導(dǎo)工作；各國(guó)庫(kù)代理銀行和商業(yè)銀行負(fù)責(zé)保障銀行支付系統(tǒng)的設(shè)施健全和安全順暢。

　?。ㄋ模┙⑿畔⑸蠄?bào)制度

　　各區(qū)（縣）應(yīng)加強(qiáng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的工作機(jī)制，建立定期召開(kāi)改革工作推進(jìn)小組工作例會(huì)制度，及時(shí)反映改革的進(jìn)展情況和存在的難點(diǎn)問(wèn)題。各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)于每季度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局上報(bào)改革進(jìn)展情況，著重反映改革尚未推進(jìn)到位的原因和進(jìn)一步推動(dòng)改革的主要工作措施，市財(cái)政局將匯總各區(qū)（縣）改革推進(jìn)情況，于每個(gè)季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將匯總情況上報(bào)財(cái)政部和市政府。

　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

　　各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)和監(jiān)察部門(mén)要加大對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革的宣傳力度，切實(shí)做好對(duì)實(shí)施改革的預(yù)算單位的輔導(dǎo)培訓(xùn)工作，確保國(guó)庫(kù)集中支付制度改革順利進(jìn)行。

　　（六）實(shí)施時(shí)間要求

　　按照財(cái)政部明確的2012年底將國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度兩項(xiàng)改革推廣到位的要求，各區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和公務(wù)卡制度改革應(yīng)同步進(jìn)行，根據(jù)本區(qū)（縣）實(shí)際情況，可區(qū)別情況、分步實(shí)施、年底到位。