第一節(jié)、外匯核銷(xiāo)新政策

1、2012年12月1日全國(guó)出口企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理方式發(fā)生變化，企業(yè)不再辦理外匯核銷(xiāo)，改為非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。

2、通過(guò)實(shí)施分類(lèi)管理，A類(lèi)企業(yè)收付匯手續(xù)簡(jiǎn)化，B、C類(lèi)企業(yè)收付匯嚴(yán)格監(jiān)管。

3、企業(yè)如何進(jìn)行通過(guò)報(bào)告調(diào)整貨物流與資金流的偏差，控制非現(xiàn)場(chǎng)總量核查正常范圍。

4、義務(wù)性報(bào)告在分類(lèi)管理制度下如何規(guī)定？怎樣理解30天或90天以上。

5、如何報(bào)告增加、修改、刪除和調(diào)整。

6、義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告解讀，預(yù)收預(yù)付及延收延付如何做報(bào)告。

7、差額業(yè)務(wù)報(bào)告和貿(mào)易信貸報(bào)告同時(shí)出現(xiàn)應(yīng)如何選擇？

8、如何理解總量核查的主要5大指標(biāo)。

9、如何用報(bào)告方式調(diào)整“總量差額” “總量差額率” “資金貨物比率” “貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率”的超標(biāo)。

第二節(jié)、出口退稅新政策2012年24號(hào)和39號(hào)文件以及最新2013年12號(hào)文件的解讀

（一）2012年24號(hào)和39號(hào)文件中的變化
1、出口退稅的條件、范圍、計(jì)稅依據(jù)、退稅率、申報(bào)時(shí)限、申報(bào)資料和要求如何變化。
2、視同出口貨物勞務(wù)的外延與內(nèi)涵如何擴(kuò)展。
3、出口免稅是否需要申報(bào)，何時(shí)選擇免稅。
4、原材料成本高于多少就適用特定的退稅率。
5、外貿(mào)企業(yè)委托加工業(yè)務(wù)在發(fā)票開(kāi)具新要求。
6、出口已使用過(guò)的設(shè)備需分為哪幾種情況，到底分別適用免稅，免退稅，免抵退稅？
7、生產(chǎn)企業(yè)是視同自產(chǎn)貨物增加了那些內(nèi)容。
8、新開(kāi)辦的生產(chǎn)企業(yè)和小型生產(chǎn)企業(yè)退稅的最新規(guī)定。
9、外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易進(jìn)口的稅收最新要求。

（二）2013年12號(hào)文件的解讀
1、免稅申報(bào)的操作要求和憑證要求。
2、進(jìn)料加工政策調(diào)整從2013年7月1日后全部改用實(shí)耗法。新政策下進(jìn)料加工的新變化在哪里？
3、單證備案的最新要求及憑證的取得。
4、細(xì)化了出口不予退稅的15種情況。
5、重新明確出口退運(yùn)辦理《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》的流程。
6、改變了出口貨物發(fā)生退運(yùn)的會(huì)計(jì)處理方式。
7、進(jìn)料加工視同內(nèi)銷(xiāo)的增值稅如何填報(bào)？
8、外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)如果沒(méi)有增值稅發(fā)票的可以享受免稅么？
9、外貿(mào)企業(yè)的開(kāi)具增值稅發(fā)票對(duì)于計(jì)量單位和規(guī)格有哪些要求？

10、生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)做了那些業(yè)務(wù)，稅務(wù)局會(huì)對(duì)其進(jìn)行預(yù)警要求企業(yè)進(jìn)行自查？

（三）“營(yíng)改增”后出口企業(yè)的業(yè)務(wù)
1、營(yíng)改增后收得到國(guó)際貨運(yùn)代理發(fā)票允不允許抵扣？
2、營(yíng)改增后對(duì)外工程及用于對(duì)外工程出口的貨物適用于那些計(jì)算退稅方式？
3、營(yíng)改增后向境外提供研發(fā)服務(wù)，生產(chǎn)和外貿(mào)企業(yè)計(jì)算退稅有些區(qū)別？

4、某企業(yè)對(duì)外提供研發(fā)服務(wù)確認(rèn)合同為1000萬(wàn)，其中400萬(wàn)收到營(yíng)業(yè)款，600萬(wàn)未收到營(yíng)業(yè)款，企業(yè)如何辦理免抵退的申報(bào)？
5、已經(jīng)辦理出口貨物退免稅認(rèn)定的出口企業(yè)從事零稅率應(yīng)稅服務(wù)的還需再次辦理認(rèn)定么？

第三節(jié) 、出口企業(yè)實(shí)務(wù)要求

1、生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易免抵退稅的核算及會(huì)計(jì)處理。

2、外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易免退稅的核算及會(huì)計(jì)處理。

3、生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工的核算及會(huì)計(jì)處理。

4、外貿(mào)企業(yè)來(lái)料加工的核算及辦理免稅證明的手續(xù)和注意事項(xiàng)。

5、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工和來(lái)料加工稅收區(qū)別在哪里，如何選擇進(jìn)料和來(lái)料？

6、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工的實(shí)耗法和購(gòu)進(jìn)發(fā)的區(qū)別在哪里？

7、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工的核算和會(huì)計(jì)處理。

8、外貿(mào)企業(yè)的進(jìn)料加工的會(huì)計(jì)處理和計(jì)算，及取消了作價(jià)銷(xiāo)售的意義？

9、如何通過(guò)應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅來(lái)分析外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的退稅業(yè)務(wù)的區(qū)別及注意事項(xiàng)。

10、代理出口委托方與受托方如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

11、真代理假自營(yíng)的納稅風(fēng)險(xiǎn)究竟在哪里？

12、免稅業(yè)務(wù)中的納稅風(fēng)險(xiǎn)究竟在哪里？

13、特殊業(yè)務(wù)中的退運(yùn)退關(guān)，轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的核算要求？

14、稅務(wù)局納稅評(píng)估的重要指標(biāo)：生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額的分析及外貿(mào)企業(yè)換匯成本分析。

第四節(jié)、新版出口退稅操作系統(tǒng)

（一）生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易操作錄入及技巧
1、單證收齊和信息收齊的區(qū)別在哪里？
2、什么情況下才能進(jìn)行沖減？
3、經(jīng)常會(huì)忘記預(yù)審反饋中哪一步的操作？
4、在匯總表中出現(xiàn)有差額該怎么做？
5、一般貿(mào)易、來(lái)料加工、免稅商品如何輸入？
6、如何判斷出口已使用過(guò)的設(shè)備究竟錄入那幾張表？
7、生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)非自產(chǎn)消費(fèi)稅商品退稅如何錄入？
8、出口加工區(qū)內(nèi)企業(yè)采購(gòu)水電氣退稅如何錄入？
9、對(duì)外研發(fā)服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)的退稅如何錄入？
10、哪幾項(xiàng)沖減的疑點(diǎn)是正常的疑點(diǎn)？

（二）外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易的錄入

1、免稅商品和免稅業(yè)務(wù)如何錄入？

2、外貿(mào)企業(yè)消費(fèi)稅商品如何錄入？

3、外貿(mào)企業(yè)分批單申報(bào)的有哪些注意事項(xiàng)？

4、本月的報(bào)關(guān)單上的數(shù)量大于增值稅發(fā)票的數(shù)量如何錄入？

5、外貿(mào)企業(yè)預(yù)申反饋信息中的疑點(diǎn)分析。

6、關(guān)聯(lián)號(hào)填寫(xiě)中的小技巧。

（三）商品代碼分析

1、怎么通過(guò)商品代碼分析商品究竟是免稅還是內(nèi)銷(xiāo)征稅？

2、為什么輸入8位10位都提示無(wú)此商品？究竟輸入幾位？

3、怎么通過(guò)商品代碼分析當(dāng)前出口環(huán)境？

4、怎么判斷該商品適用的退稅率？