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期貨從業(yè)資格《期貨基礎知識》：完全套期保值與不完全套期保值
備戰(zhàn)2015年期貨從業(yè)資格考試，正保會計網校為廣大學員準備了相關的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網校學習愉快！
1.完全套期保值：在套期保值操作過程中，如果期貨頭寸盈（虧）與現貨頭寸虧（盈）幅度完全相同，那么兩個市場的盈虧是完全沖抵的，這種套期保值被稱為完全套期保值或理想套期保值（PerfectHedging）。
2.不完全套期保值：兩個市場盈虧只是在一定程度上相抵，而非剛好完全相抵的套期保值被稱為不完全套期保值或非理想套期保值（ImperfectHedging）。
導致不完全套期保值的原因主要有：
（1）期貨價格與現貨價格變動幅度并不完全一致；
（2）期貨合約標的物可能與套期保值者在現貨市場上交易的商品等級存在差異；
（3）期貨市場建立的頭寸數量與被套期保值的現貨數量之間存在差異；
（4）缺少對應的期貨品種。
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