1、以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對(duì)外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨?!竟ぷ饕蟆坑?jì)算回答下列問題:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好,納稅期限5.1-5.31
納稅義務(wù)時(shí)間6.15日前
申報(bào)期限6715錢
2022 03/01 17:51
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- 10.某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,8 月份業(yè)務(wù)如下: (1)8 月 2 日,從國外進(jìn)口摩托車 120 輛,到岸價(jià)格單價(jià) 2500 元,進(jìn)口關(guān)稅單價(jià) 1250 元,消費(fèi)稅單價(jià) 420 元,海關(guān)代征相關(guān)稅款并簽發(fā)完稅憑證; (2)8 月 5 日,采用直接收款方式銷售 10 輛,其零售單價(jià) 14690 元; (3)8 月 8 日,采用賒銷方式銷售 40 輛,合同約定 10 月 10 日收款; (4)8 月 15 日,采用直接收款方式銷售 8 輛,其零售單價(jià) 13560 元; (5)8 月 20 日,采用預(yù)收貨款方式銷售 30 輛,收到貨款共計(jì) 440700 元; (6)8 月 23 日,開具 8 月 8 日 40 輛摩托車的增值稅專用發(fā)票注明單價(jià) 13000 元; (7)8 月 28 日,發(fā)出 20 日采用預(yù)收貨款的 10 輛,其余 20 輛在 10 月 5 日發(fā)貨。 要求:計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。 168
- 甲企業(yè)2021年5月15日售商品批乙企業(yè),售價(jià)為200000元,給予對(duì)方商業(yè)折扣 20%,增值稅稅率13%,現(xiàn)金折扣條件為1/10,N/30折是不考慮增值稅),甲企業(yè)于2016年5月18日收到貨款,做出甲企業(yè)5月15日銷售當(dāng)天,5月18日收到貨款的會(huì)計(jì)處理。 5月18日收到貨款的會(huì)計(jì)處理。 125
- 某公司5月8日向大華公司銷售A產(chǎn)品一批 售價(jià)5萬元 增值稅率13% 成本26000元 合同規(guī)定現(xiàn)金折舊條件(貨款部分)為2/10,1/20,n/30:購買方于5月16日付款 1.5月8日出售產(chǎn)品 2.5月16日收到價(jià)款存入銀行 3.5月31日結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本 320
- 5月6日,收到5月4日銷售甲產(chǎn)品的銷售貨款 及稅款。 5、5月6日,從中國銀行取得3個(gè)月期流動(dòng)資金借 款500 000元,款已轉(zhuǎn)入銀行。 6、5月6日,銀行存款支付廣告費(fèi)35000元。 7、5月7日,向江海公司購買B材料10 000公斤, 單價(jià)20元,增值稅稅率為13%,款項(xiàng)未支付。 236
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