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問題已解決
請列舉所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)結(jié)的分錄科目。
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會六科，網(wǎng)校獎學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗，擅長將會計等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會會計答疑。
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所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)結(jié)的分錄科目如下：
1. 所得稅費(fèi)用（借方）：在利潤表上計提的所得稅費(fèi)用，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行借方記賬。
2. 應(yīng)交所得稅（貸方）：應(yīng)交所得稅是指企業(yè)在當(dāng)期應(yīng)納的所得稅費(fèi)用，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行貸方記賬。
3. 遞延所得稅負(fù)債（貸方）：遞延所得稅負(fù)債是指企業(yè)在未來期間需要繳納的所得稅，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行貸方記賬。
4. 遞延所得稅資產(chǎn)（借方）：遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)在未來期間可以抵扣所得稅的資產(chǎn)，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行借方記賬。
需要注意的是，所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)結(jié)的分錄科目可能會因企業(yè)的具體情況而有所不同，以上僅為一般情況下的科目。
1. 所得稅費(fèi)用（借方）：在利潤表上計提的所得稅費(fèi)用，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行借方記賬。
2. 應(yīng)交所得稅（貸方）：應(yīng)交所得稅是指企業(yè)在當(dāng)期應(yīng)納的所得稅費(fèi)用，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行貸方記賬。
3. 遞延所得稅負(fù)債（貸方）：遞延所得稅負(fù)債是指企業(yè)在未來期間需要繳納的所得稅，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行貸方記賬。
4. 遞延所得稅資產(chǎn)（借方）：遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)在未來期間可以抵扣所得稅的資產(chǎn)，需要在轉(zhuǎn)結(jié)時進(jìn)行借方記賬。
需要注意的是，所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)結(jié)的分錄科目可能會因企業(yè)的具體情況而有所不同，以上僅為一般情況下的科目。
2023-06-30 14:39:07
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