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進項稅額轉出的情形是不是有兩種?第一企業(yè)已確認進項稅額的購進貨物,但事后改變用途。第二企業(yè)購進貨物發(fā)生非正常損失。

| 提問時間:07/06 19:15
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李老師
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進項稅額轉出指原抵扣的進項稅,后來發(fā)生了不可以抵扣的情況,原抵扣的進項稅需要轉出處理,這會增加當期的應納稅,如外購用于職工福利(計入應付職工薪酬)、個人消費(管理費用)、樣品支出(銷售費用)及發(fā)生管理不善造成的存貨毀損的(管理費用)、用于不征稅項目,免稅項目,簡易計稅項目,貸方是一樣的,原材料和應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 

2022-07-06 19:15:00
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