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問題已解決
找宋老師，有賬務處理問題要請教？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你有什么問題？
01/03 15:06
84785028 
01/03 15:22
老師，24年的費用能入到25年，然后影響25年的損益嗎
宋生老師 
01/03 15:23
你好，如果嚴格按權(quán)責發(fā)生制的話是不會這樣子的。是不能這樣的。
84785028
01/03 15:26
老師，有老師跟我講是可以影響25年的損益，讓我入到25年沒關(guān)系，我問是不是入到25年做分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款
說不需要入到利潤分配-未分配利潤，直接入到管理費用，這個我沒明白了
宋生老師
01/03 15:27
你好，他的意思就是讓你當做25年的，不要當做24年的。
84785028
01/03 15:28
老師，那到底是按我這種做法，還是按那位老師教的做法，我都不知道哪種是對的哪種是錯的
宋生老師
01/03 15:31
你好，正規(guī)的方式肯定是要計入到24年。這樣才符合權(quán)責發(fā)生制。
84785028
01/03 15:32
老師，但是24年我也不知道有哪些費用沒到，沒辦法入啊，不能用我那種辦法，在25年入賬時做到利潤分配-未分配利潤嗎？實際工作中像這種情況是怎么處理的呀
宋生老師
01/03 15:33
你好，可以按你說的那種方式。但是你單獨這樣是不規(guī)范的，要填入到匯算清繳的數(shù)據(jù)里面
84785028
01/03 15:35
老師，您的意思在匯算清繳時要調(diào)表不調(diào)賬，直接調(diào)增對嗎
宋生老師
01/03 15:35
你好，是調(diào)減，因為你有發(fā)生這個費用是要減少利潤。
84785028
01/03 15:36
老師，講錯了，調(diào)減對嗎
宋生老師
01/03 15:36
你好，是的，就是這樣子的。
84785028
01/03 15:41
老師，在報表里的哪一行填調(diào)增或調(diào)減？
宋生老師
01/03 15:42
你好，比如你管理費用辦公費
你就填入期間費用明細表那個辦公費里面就好了。
84785028
01/03 15:43
老師，不是在匯總的那個欄里合在一起填調(diào)增或調(diào)減對嗎
宋生老師
01/03 15:44
你好，不需要的，你正常填就行了，就當做是24年發(fā)生的費用來正常填。
84785028
01/03 15:47
老師，那我25年在入24年的費用時，應該怎么做賬務處理？
宋生老師
01/03 15:51
你好，這個計入以前年度損益調(diào)整。
84785028
01/03 16:16
老師，我們單位執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，應該不用以前年度損益調(diào)整吧
宋生老師
01/03 16:16
你好，其實嚴格來說的話，你看在中級初級，初級還是注會上面都是用以前年度損益調(diào)整，并沒有說你用這個制度就用這個科目，用那個制度就用那個科目。
宋生老師
01/03 16:16
你如果想要規(guī)范的做法就要增加這個科目，而不是說我用的這個會計制度沒有這個科目，所以就用別的科目來替代。
宋生老師
01/03 16:16
只是在實際操作中，有的人他想簡單一點就計入利潤分配未分配利潤。
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