00:10:00
問題已解決
老師，休產(chǎn)假98天的工資應(yīng)該如何做賬呀？是借其他應(yīng)收款-生育津貼嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，和其他員工的工資一樣，正常計提就行
不用刻意 單獨列出來計提
01/07 13:18
84784964 
01/07 13:19
那現(xiàn)在生育堻貼到賬了，怎么做賬呀？
84784964
01/07 13:19
津貼到賬是2025年1月了
apple老師 
01/07 13:24
生育津貼到了，算出該退給員工的部分，
如果有剩余，沖銷 原來計提的工資
假如，
原來計提時
借：管理費用-工資? ?1000
貸：應(yīng)付職工薪酬? ?1000
收到津貼1200，退給員工 700
借：銀行存款? 1200
貸：應(yīng)付職工薪酬? ?1200
退給員工
借：應(yīng)付職工薪酬? 1200
貸：管理費用-工資? 500
銀行存款? 700
84784964
01/07 14:34
原來計提時
借：管理費用-工資 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000，然后發(fā)了工資：借應(yīng)付職工薪酬，貸：10000
84784964
01/07 14:34
應(yīng)付職工薪酬已沒有余額了呀
apple老師
01/07 14:37
應(yīng)付職工薪酬， 是 過渡科目
因為生育津貼? 收到后，要計入 工資科目的
收到時，計入 【應(yīng)付職工薪酬】 退回給員工，再把它對沖，
84784964
01/07 14:44
沒有退的，津貼都還不夠發(fā)怎么辦？
84784964
01/07 14:47
收到津貼1200，退給員工 0
借：銀行存款 1200
貸：應(yīng)付職工薪酬 1200
借：應(yīng)付職工薪酬 1200
貸：管理費用-工資 1200
84784964
01/07 14:47
是這樣做嗎？
apple老師
01/07 14:48
明白了，那么退回來多少，就全部給員工就行，公司無需額外再補貼給員工。
因為這是交了社保后，社保局給的，和企業(yè)沒有關(guān)系的，所以，不存在 【不夠發(fā)】這個邏輯。
比方說，退回來100
借：銀行存款? 100
貸：應(yīng)付職工薪酬? 100
退給員工時
借：應(yīng)付職工薪酬? 100
貸：銀行存款? 100
84784964
01/07 14:50
我們是休產(chǎn)假的時候就發(fā)了工資，收到的津貼是不用退給員工的啦
84784964
01/07 14:51
98天產(chǎn)假發(fā)了20000元，收到的津貼才18000元
apple老師
01/07 14:55
那就不用退員工了，? 全部對沖公司的 工資費用科目就行
所以，你上面的分錄是正確的
閱讀 34
描述你的問題，直接向老師提問
151
意見反饋
