問(wèn)題已解決

2024年底能否暫估，現(xiàn)在已經(jīng)收到暫估的發(fā)票是1月的。1月賃證先沖銷(xiāo)暫估，入庫(kù)后如何不影響2025年的利潤(rùn)，賃證要如何制作？？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 15:48
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算
01/09 15:48
84784955
01/09 15:50
正常是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款；現(xiàn)在直接借：以前年度損益 貸：應(yīng)付賬款，對(duì)嗎？
宋生老師
01/09 15:50
不是的，損益類(lèi)的采用以前年度損益調(diào)整，你這個(gè)庫(kù)存商品的話(huà)不影響。
84784955
01/09 15:51
以前年度損益在小企業(yè)會(huì)計(jì)科目中都沒(méi)有？
宋生老師
01/09 15:52
你好，你可以用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。但是這個(gè)是針對(duì)損益類(lèi)的科目。
84784955
01/09 15:53
轉(zhuǎn)成本時(shí)：原來(lái)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品；現(xiàn)在是借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存商品，是嗎？
宋生老師
01/09 15:53
你好對(duì)的，就是這個(gè)意思。
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