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問(wèn)題已解決
在11月份更正申報(bào)了5月的增值稅報(bào)表，補(bǔ)繳了稅款，那會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好，具體是什么原因更正的？
01/12 17:00
84784991 
01/12 17:01
因?yàn)樵?月時(shí)候有一張稅控盤(pán)的服務(wù)費(fèi)金額在5月申報(bào)時(shí)弄成全額減免了，實(shí)際上是只可以抵這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額而以
東老師 
01/12 17:04
借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
84784991
01/12 17:05
附加稅費(fèi)需要同時(shí)計(jì)提嗎？
東老師
01/12 17:07
如果繳納了的話(huà)也得計(jì)提
84784991
01/12 17:09
在更正時(shí)也同時(shí)交了稅了的
東老師
01/12 17:10
那你和增值稅一起提就行
84784991
01/12 17:13
這邊查了，當(dāng)時(shí)在5月入賬的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（金額在借方負(fù)數(shù)），那在11月更正申報(bào)后且交了稅，這樣的分錄應(yīng)該怎么做？
東老師
01/12 17:18
就是全部計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了對(duì)吧
84784991
01/12 17:20
是的，當(dāng)時(shí)全部計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了，用這張發(fā)票是專(zhuān)用發(fā)票，有10幾塊的進(jìn)項(xiàng)稅額
東老師
01/12 17:21
那就按照我上面說(shuō)的這么做就行
84784991
01/12 17:29
那這張發(fā)票的的進(jìn)項(xiàng)稅額不用入賬嗎？這張發(fā)票是專(zhuān)票來(lái)的哦
東老師
01/12 17:30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（部分） 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（多認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的部分）
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