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適用于小企業(yè)準(zhǔn)則的一般納稅人，出售自有固定資產(chǎn)（車輛），但是沒有差額收入，即按照賬面固定資產(chǎn)凈額出售，會計分錄合并后是借：銀行存款+累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。請問老師，這種情況還需要繳納增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這個是不需要繳納的增值稅
01/12 17:36
84785008 
01/12 17:38
但是稅管員找了說要繳納增值稅和所得稅，企業(yè)已經(jīng)補繳了增值稅及附加，并且把增值稅納稅申報表和所得稅申報表都改了，這種情況應(yīng)該怎么辦??？
84785008
01/12 17:39
利潤是虧損的，所以實際沒有繳納所得稅，但是繳納了增值稅及附加
小鎖老師 
01/12 17:51
您好，這個的話，是可以重新申報的，這個
84785008
01/12 17:55
重新申報是指再次更正申報嗎？賣車業(yè)務(wù)是23年發(fā)生的，24年應(yīng)稅管員要求更正申報了23年增值稅、所得稅、財務(wù)報表。您說的重新申報要怎么操作？
小鎖老師
01/12 18:06
就是聯(lián)系專管員，線下重新申報所得稅，增值稅，這樣就行
84785008
01/12 18:23
老師是這樣，24年12月還沒結(jié)賬，調(diào)整分錄也還沒有做，借：銀行存款+累計折舊，貸：固定資產(chǎn)，這個分錄是一定要做的吧，那增值稅及附加的分錄要做到24年嗎？等后邊更正申報退稅了以后再調(diào)整稅金科目，還是可以不管這部分已經(jīng)繳納的增值稅及附加？
小鎖老師
01/12 18:28
是更正后，退稅調(diào)整科目，這個流程
84785008
01/12 18:36
因為之前更正了23年的報表，但是實際并沒有產(chǎn)生收入，24年調(diào)整分錄做完，賬面實際本年利潤跟稅務(wù)系統(tǒng)累計下來的數(shù)是不一樣的，我們就還是按照前述科目入賬，不能為了平數(shù)多做這部分沒有的收入吧
小鎖老師
01/12 21:27
您好，這個的話，是的，不能多做這個不分沒有的
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