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請問小規(guī)模年末應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)貸方余額如何處理??是否需要結(jié)轉(zhuǎn)??

84784978| 提问时间:01/15 16:15
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文文老師
金牌答疑老师
职称:中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
若不用交增值稅,轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
01/15 16:16
84784978
01/15 16:18
第三季度的有交,第四季度的25年1月交了增值稅了,那這樣的話,我年末這個(gè)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)的貸方余額需要作何處理??
文文老師
01/15 16:22
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)的貸方余額,不用處理,交稅時(shí),平
84784978
01/15 16:23
但我現(xiàn)在貸方余額的數(shù),跟我實(shí)際繳納的不一致哦,有差異,是否跟減免優(yōu)惠有關(guān)?該如何入賬??
文文老師
01/15 16:25
將減額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784978
01/15 16:42
那是借方:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額(實(shí)際與賬面余額的差異)貸方:營業(yè)外收入 這樣入賬嗎 ?
文文老師
01/15 16:43
是的,你的理解是對的。
84784978
01/15 16:46
那這樣還要在加多個(gè)分錄,借方:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)(差異)貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 不??沖減這個(gè)貸方的余額與實(shí)際相符?還是轉(zhuǎn)到未交增值稅 ?有點(diǎn)弄混了,麻煩您解答,謝謝
文文老師
01/15 16:52
小規(guī)模只用一個(gè)科目,不用轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去
84784978
01/15 16:56
這樣處理對不?謝謝
FAILED
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文文老師
01/15 17:00
可以的,如截圖處理,可以
84784978
01/15 17:04
好的 謝謝,麻煩您了
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