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請問，年末，結(jié)轉(zhuǎn)進銷項稅額，銷項10，進項13，年末結(jié)轉(zhuǎn)時，借，應(yīng)交稅費-增-銷項10，應(yīng)交稅費-增-待抵稅額3，貸，應(yīng)交稅費-進項13
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借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 13
此時 “應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 借方余額 3 為留抵稅額，留待下期抵扣，無需再做其他分錄。
2024 12/31 21:15
84784992 
2024 12/31 21:17
老師，我這是做的年末結(jié)轉(zhuǎn)，留抵的3也不做分錄了嗎
羊小羊老師 
2024 12/31 21:19
此時 “應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 借方余額 3 為留抵稅額，留待下期抵扣
科目余額上有顯示，無需再做其他分錄
84784992
2024 12/31 21:20
好的，謝謝老師
84784992
2024 12/31 21:22
哦，對了，科余里的12月轉(zhuǎn)出未交增值稅稅余額是不是，做完了這筆，余額就是0了？
羊小羊老師
2024 12/31 21:23
好的！祝您元旦節(jié)日快樂！
84784992
2024 12/31 21:29
哦，對了，科余里的12月轉(zhuǎn)出未交增值稅稅余額是不是，做完了這筆，余額就是0了？
羊小羊老師
2024 12/31 21:35
做完這筆分錄后，“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 余額不是 0，而是借方余額 3，代表留抵稅額，留待下期繼續(xù)抵扣。
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