00:10:00
問題已解決
請問老師。單位是做熟食醬香鴨的。一只活的鴨子進價30元每支，經(jīng)過拔毛后變成沒有毛的鴨子（沒有毛的鴨子分為，拔毛后完整的可以做成醬香鴨出售的；另外就是拔毛過程中有損耗的，做成福利鴨給員工發(fā)放）。但是成本結轉是一起結轉的，導致殘次品做出來的鴨子成本跟出售鴨子的成本一樣，比如都是50元的成本。零售價88元給市場。但是給員工按照視通銷售單位領導說按照44元，比成本還低計算的銷項稅。這樣處理正確嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，外購的鴨子（商品）用于職工福利，不做視同銷售處理，但是涉及的進項稅不得抵扣。
01/23 10:48
84785035 
01/23 15:26
外購活鴨子，加工成熟食品，發(fā)給員工。
cindy趙老師 
01/23 15:38
那這種是自產產品用于職工福利，是要視同銷售的，但是銷項計稅依據(jù)要按照同類商品當月的平均價格。
84785035
01/23 16:12
活鴨拔毛后，拔毛沒有損傷到鴨子的，作出的熟食銷售給食市場了。但是拔毛后損傷到鴨子的，加工出來的發(fā)給職工，并不在市場上出售。
cindy趙老師
01/23 16:14
是的，您這種加工后就是自產的了，這種視同銷售，您不是有同類品銷售嗎，計算銷項稅的計稅依據(jù)要按照同類品的平均價格計算增值稅。
閱讀 18
描述你的問題，直接向老師提問
450
意見反饋
