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問(wèn)題已解決
去年12月份少計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加了。今年1月直接繳納了，現(xiàn)在賬不平。我可以直接補(bǔ)計(jì)提到今年6月的賬中嗎？直接借:營(yíng)業(yè)稅金及附加貸:城建稅等。相當(dāng)于去年多繳稅了，今天賬上直接補(bǔ)提，匯算清繳4月就完事了。謝謝
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你好，今年計(jì)提，借方是以前年度損益調(diào)整科目，而不是稅金及附加科目的
2018 06/19 15:03
84784956 
2018 06/19 15:09
老師，以前年度損益調(diào)整我們賬冊(cè)沒(méi)這個(gè)科目，怎么添加啊？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝
鄒老師 
2018 06/19 15:10
你好，你可以在你損益科目增加這個(gè)科目
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；；以前年度損益調(diào)整
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2018 06/19 15:12
您的意思是通過(guò)這個(gè)科目沖減6月的利潤(rùn)分配嗎？謝謝。這個(gè)是不是得結(jié)平6月的損益類科目至本年利潤(rùn)后再做這筆利潤(rùn)分配的分錄，正常利潤(rùn)分配是年終結(jié)轉(zhuǎn)吧？謝謝您
鄒老師
2018 06/19 15:13
你好，是的
在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前就需要做這個(gè)分錄
然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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