免費(fèi)問答

我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

不平，估計(jì)是你增值稅稅表申報(bào)時(shí)沒有做減免稅吧

申報(bào)表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報(bào)表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費(fèi)的金額與納稅申報(bào)表中增值稅的金額就不一致了呀

這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入

這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯(cuò)誤了

一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個(gè)老師告訴我要這么做

一、另外一個(gè)老師的分錄處理錯(cuò)誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因?yàn)槟阆霊?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 這個(gè)減免的賬務(wù)處理是這樣的。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入 這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時(shí)就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個(gè)減免稅費(fèi)等同于進(jìn)項(xiàng)稅額。 三、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因?yàn)榻辉鲋刀惖姆咒浭? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅是貸方余額。減免稅費(fèi)，是抵減應(yīng)交的增值稅 這個(gè)問題我全部給你講清晰了。

老師，減免的時(shí)候，貸方不是管理費(fèi)用？

這個(gè)你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 正數(shù) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 兩種處理方式都是對的，不影響企業(yè)所得稅