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生產(chǎn)型企業(yè)出口，留底稅額大于應(yīng)退稅額的話只能按應(yīng)退稅額退稅，多余金額留抵下月是嘛？
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你好
1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額，
當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額；
2、如當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額，
當(dāng)期免抵稅額＝0，
結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額。
2018 07/29 21:40
84785017 
2018 07/29 21:50
老師，免抵稅額有什么作用？
老江老師 
2018 07/29 22:10
免抵稅額是指在內(nèi)銷應(yīng)納增值稅稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額
84785017
2018 07/29 22:21
老師 這個免抵稅額可以留抵下期嗎
老江老師
2018 07/29 22:33
不能，這個相當(dāng)于內(nèi)銷用掉了外銷的進項稅.....這部分要交附加稅的
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